加拿大是个高福利国家,同样也是高税收国家。加拿大和中国税务法不同,令很多在中国商场博杀多年、玩转当地税务的新移民客户一头雾水,无所适从。加拿大每年实行自我申报的方式报税,因此,加拿大新移民了解加拿大税务是很有必要的。
一.加拿大税务意义上的非居民的定义
Non-resident for tax purpose即税务意义上的非居民,常常简称非税务居民,指的是完全切断与加拿大的居住关系,而且上个税务年度完全没有住在加拿大或者呆在加拿大的时间少于183天的特殊居民。在加拿大的税制下,你在加拿大的纳税义务取决于你的居住状态。如果你是居民,你就要为你从全球范围,包括中国所取得的收入向加拿大纳税;如果你是非居民,你只需要为你从加拿大所取得的(特定)收入向加拿大纳税(或被扣税),在其他国家的收入不需要在加拿大申报,而无需为你从加拿大以外,比如中国所取得的收入向加拿大纳税。
自己判断自己究竟是居民还是非居民其实是很容易的,因为你自己最清楚你的家是在加拿大还是在中国,如果你的家在加拿大,那么你就是居民,如果你的家在中国,那么你就是非居民,就是这么简单。但是当税务局看你是居民还是非居民的时候,可能就没有那么简单了,因为他们不是你们家的人,对你们家的情况没有你们家人那么清楚。他们看你是居民还是非居民,其主要判断准则是你在加拿大所建立的居住联系。
二. 您是否必须报税
报税是加拿大人应尽的义务。亦是关系到个人和家庭财政事宜的要务。如果不按规定及时报税,会错失了获得诸如和牛奶金一类潜在的数以千元的福利。人们必须明白,只有报税,让政府知道你是低收入甚至是零收入人士,你才有资格享受到这些福利。如果不按规定及时报税过,也可能丧失退回多交税的权利。
三. 哪些收入必须申报
在成为加拿大居民的时间内必须申报您全球的收入,包括境内境外一切来源收入。
在您未成为加国居民的时间段您须申报下列收入:
在加就业或生意所得;
出售资产增值;
您从加国领取的奖学金、助学金、研究资助的应纳税款。
税务条约国居民例外。
难民取得的救济金不用申报。
四.为何要申报海外资产
按市值申报海外资产的作用在于:把您的海外资产按市值记录在案并以此为成本计算您日后出卖资产时的增值或损失,超过十万加元必须申报。
以上这些都是加拿大新移民在过去之后都要提前了解清楚的。如果你想了解更多关于加拿大移民知识,欢迎持续关注。
在美国诸多的移民项目之中,美国eb1c移民项目,可以说是最适合企业高管申请的移民项目了。而对这个项目,又了解多少呢?
为什么说EB1C优秀?
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唯一需要证明的就是美国公司的资金来自海外母公司,并且母公司是一家合法的企业。
2.并没有新的创造就业机会的要求
只需要证明其有能力管理一定数量的专业员工,这意味着这个职业不可以仅仅是日常管理的企业管理,还需要有一些高层决策性的成分。
3.没有劳工证的要求
EB1C申请人不需要办理劳工证,省去了不少的时间和律师费。
4.没有“有条件”的绿卡时间
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5.用人单位做了大部分工作
根据规定,需要用人单位为EB1C的申请人提供大部分文档,并支付所有的申请费。
美国的EB1C移民优势
项目优势
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美国税务相当重要,这作为每一个美国公民都是必须要严格遵守的。上文给大家介绍美国移民申请者,今天接着给新移民带来美国税务的知识。 快速获取精准移民方案
如果副申请人想放弃身份,是否可以不用报税了?
如果在登录前放弃身份,则不构成美国税务居民的条件,无需报税;如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份,则无需缴纳弃籍税。
在美国存款超过多少需要报税?
从美国法律上来说:在美国境内的存款无须申报,只要申报利息所得;对于海外存款,FBAR要求超过1万美元的账户都要申报;对于海外金融账户,FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。
股票收入如何报税?
长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税, ** 高税率为20%,短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税, ** 高税率为39.6%。
公司的分红和股份如何申报?
美国境内公司依据公司形态报税;美国境外的公司分红,如果构成合格海外分红则按长期资本利得缴税,如果不构成合格海外分红则按一般所得缴税;美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报。
中国境内的房产是否需要申报?
美国税法并不要求必须申报海外房产,除非房产产生盈利(出租、出售),否则无需申报。即便申报,在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。
在美国购房需要支付哪些税费,哪些可以合法免税或减税?
在美国购买房产,主要包括两部分税费,一部分是在购买时一次性支付的,包括:交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费,包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低,部分税费可以享受退税;如果以公司形式持有房产,部分支出可以冲抵收入。
夫妻两个人是否可以分开报税?
美国移民申请者的报税形式有多种:单身人士则以个人名义报税,已婚人士可以分开个人报,也可以一家人一起报,有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响,一般客户都可以家庭形式一起报,家庭人口越多,人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份,就可以不需要单独报税,一般情况下,是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了,则也需要单独报税。
美国新移民在登陆后,需要承担根据美国税务规定, ** 次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年。本文给大家普及一下美国移民申请人需要知道的美国税务。 快速获取精准移民方案
对于漏报海外资产是如何处罚的?
查到将面临严重罚款,包括欺诈罚款和海外信息申报的罚款(Foreign Information Return Penalty),甚至有可能被处以刑事处罚。
如果超过1年不登陆美国以致绿卡失效,是否等于放弃了绿卡?
美国税务局不承认被动放弃绿卡,除非绿卡持有人向IRS提交正式书面申请,否则即使绿卡被剥夺,仍然会被认定为美国的税务居民,需要正常申报全球范围内的个人所得税。
被国税局查账之后可能出现什么结果?
查账结果与纳税人所申报结果相同,无需作出任何改变。
美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整,且当事人同意进行更正,则当事人将被要求签署一份文件,此文件依查账方式而略有不同。留学生也需要报税。根据美国国税局(IRS)的规定,自1993年起,凡是持有F、J、M签证的外籍学生,或是持有J、Q签证的外籍学者,无论是否有工作或收入,只要是暂时居留在美国,都必须向IRS申报自己的税务情况。
** 次报税该报多少资产?
理论上来说,应该全部申报。实际上,银行账户,特定金融资产,以及控股超过10%的境外公司必须申报。不产生盈利的不动产可以不申报。申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断。不宜过少,如果消费的金额远超过实际申报的资产与相应的收入水平,会引起国税局的怀疑;不宜过多,可在未来减少处理遗产税时的负担。
投资移民是否可以申报低收入福利,可以申报低收入或无收入?
理论上来说,投资移民拿到绿卡的 ** 居民与美国公民在社会福利上没有任何差别,只要达到相关要求,就可以申请;但是如果申报资产与日常花费相比严重入不敷出,可能招致IRS稽查;此外,客户在持有条件绿卡的2年中,如果申报资产/收入过低,可能会影响I-829条件解除。
美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整,但当事人不同意进行更正,则当事人可以要求同查账部门主管会谈,来进一步确定复审的程序。
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