移民美国后,关于美国税务问题一直是所有美国EB-5投资移民者的一块“心病”,为了方便大家办理美国税务,本文整理了美国常见的税务问题。
1、什么是美国税务居民?
美国的税务居民指的是负有向美国国税局申报其全球范围内所得的的义务。美国税务居民通常指的是美国绿卡(包括有条件绿卡)、美国护照的持有者及满足绿卡测试的自然人。
2、什么是SSN和TIN?
SSN(social security number) 是指社会安全号,在美国报税、银行开户,办理驾照等都需要SSN号,它相当于中国的身份证。
TIN(Tax Identify Number)是美国纳税税号。纳税前先申请税号,获批税号后就可以走流程正常申报纳税了。
3、什么是美国税务居民?
美国税务税务规划的最佳时间是登陆美国前的6个月时间。给予美国会计师更充分的时间进行规划,对客户更有利。在时间允许的条件下,会计师将向客户提供多个方案进行选择。
通常,如果您的纳税年度的截止日期是12月31日,下一年的4月15日是提交联邦个人所得税纳税申报表的到期日。如果您不能在报税截止日期前提出申报,那么您可以要求延期申报。
要取得自动延长 6个月的报税时间,在报税截止日期之前您可以提交4868表。延期之后,最迟的报税时间为10月15日。具体事宜请交由美国注册会计师进行处理。
4、美国税务规划和报税是一回事吗?
美国税务税务规划是增值性服务,是针对客户全球的资产进行建议和规划。报税则是基础性的服务。
有前瞻性的税务规划能够在客户进行报税时,在合法合规的条件下使客户的利益最大化。
5、是不是美国EB-5投资移民者的资产都要缴税?
这是个误区。资产不需要缴税,但处置资产时,产生的增值收入部分需要征税。EB-5投资者登陆之前的资产增值及收入与美国国税局无关,但是登陆之后,投资者处置资产及取得收入则需要向美国国税局进行申报。
一般情况下,美国注册会计师会在EB-5投资者登陆美国之前介入,帮投资者进行资产的规划,以帮助美国EB-5投资移民者在税务上达到利益最大化。
相信不少塞浦路斯投资者都很关心一个关乎切身利益的事情,那就是税率,在塞浦路斯投资所得收益到底怎么缴纳税费呢?税率多少?小面小编就为您详解塞浦路斯移民那些事儿之partone个人所得税。
一、向谁征税?
1. 向塞浦路斯的税务居民征税,征收来自境内或者境内外的收入。
2. 向非塞浦路斯税务居民征税,征收在塞浦路斯境内产生的收益。
二、 怎么算税务居民?
1. 在一个纳税年内在塞浦路斯居住超过183天的个人。
2. 即使个人在一个纳税年内没有在塞浦路斯居住超过183天,但是满足以下条件也被认为是塞浦路斯税务居民。
-在其他国家没有居住超过183天。
-不是其他国家的税务居民。
-至少在塞浦路斯居住了60天。
-在塞浦路斯有地址证明,无论是购买还是租用。
-在塞浦路斯有业务,或受雇于塞浦路斯公司,或在塞浦路斯纳税居民企业任职。
那对于183天和60天的界定是怎么样的呢?我入境当天算不算一天?离境当天算不算一天?关于这个塞浦路斯法律也有明确的规定:
-入境塞浦路斯当天被算入183天or 60天内。
-离开塞浦路斯当天不被算入183天or 60天内。
-当天入境当天离境被算入183天or 60天内。
-当天离境当天入境不被算入183天or 60天内
三、税率多少?
大家都知道塞浦路斯是个低税率的国家,那么个人所得税税率到底是多少呢?详见下图,收入低于19500欧的部分是不征税个人所得税的,超出部分按照阶梯征税,对超出60000欧的部分征收最高35%的个人所得税。
四、免征税部分
塞浦路斯作为税费优惠政策多多的国家,当然会对免征税收益作出明确的规定,小编为作为塞浦路斯投资者的你进行了整理,哪些你获得的收入不用缴纳税费呢?
-股息收入,是的,全部股息收入全都不征收税费。
-利息收入,但是不包括在正常业务过程中产生的或与正常经营业务密切相关的利息收入。
以上只是部分免征税的收益,这是大部分塞浦路斯移民客户密切关注的,在办理移民之前,了解这些会有一定的帮助。
移民美国后,关于美国税务问题还有哪些需要了解的知识,本文接着分享。
6、美国EB-5投资移民者何时负有向美国国税局报税及纳税的义务?
EB-5投资者只要登陆美国,取得有条件绿卡当日,就负有向美国国税局报税的义务。 同时,根据取得收入的情况,EB-5投资者需要预缴个人所得税,否则有可能会产生利息费用和罚金。
7、只有EB-5主申请人才负有向美国国税局报税及纳税的义务,还是其随行一起登陆的家庭成员都负有向美国国税局报税的义务?
包括EB-5主申请人在内的一起申请有条件绿卡的家庭成员,只要登陆美国,取得有条件绿卡,则负有向美国国税局报税的义务。
8、报税就一定要纳税吗?
报税和纳税是两个概念,报税不一定要纳税。根据美国税收的政策及中美之间的税收协定,EB-5投资者通常是可以在美国注册会计师的帮助下在税务上达到利益最大化的。
9、如果隐瞒个人资产,美国国税局是否有渠道可以查询其税务居民的资产信息?
2014年6月27日,中美两国就《海外账户税收遵从法案》(Foreign Account Tax Compliance Act,以下称“FATCA法案”)在中国的实施达成初步协议,并将签署“模式1”的政府间协议。根据该协议,中国将向美国政府提供美国税务居民的金融账户信息,而美国则会把中国税务居民的美国账户信息提供给中国政府。
政府间协议分两种模式,分别是金融机构直接向美国税务部门提供账户信息的“模式2”和通过本国政府向美国政府间接提供信息的“模式1”。当前,中美之间适用于“模式1”。
此外,香港特别行政区作为单独的法域,也已于2014年5月初与美国就实施FATCA法案的实质性内容达成一致,并将与美国签署“模式2”的政府间协议。
可见,通过上述法案的合作实施,中美之间进行税务信息交换变成可能。
与此同时,中国大陆当前已经建立全国企业信用信息公示系统,各项资产的登记制度正在逐渐完善当中。可以预见的未来,中国大陆的个人的股权、房产等资产信息的披露会更加透明化。
10、为什么美国EB-5投资移民者需要美国税务规划?
美国税务规划的目地是帮助客户在合法合规的框架下更好地保护自己资产的安全,同时在税务上,帮助客户达到节税、延税甚至免予缴税的目地,从而使其利益的最大化。
移民美国新政在美国中期选举之后或多或少会有一些更新,在美国移民之前,相关的税收问题需要搞清楚。今天小编就给大家讲一下关于移民美国的税收问题。
1.美国的遗产税有追溯期吗?
根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。
所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。
2.移民美国前的资产,是不是就不用被征税?
移民美国新政:这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
3.取得绿卡后一直没有登陆,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?
第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。
第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。
4.作为美国绿卡持有人,其海外的房产如果卖出,是否有免税的额度?
如果是自住房的话,是有免税的额度的。
5.太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?
先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。
6.中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?
移民美国新政在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。
7.女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?
原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。
8.作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
不能携带超过1万元美元的现金入境。
9.移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?
根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。
10.登陆后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?
若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除, * 可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。
移民美国新政发生了一些变化,准备移民美国的小伙伴还是要多关注。
很多人移民美国之前对美国税负一无所知,也没有提前规划,导致去了美国之后,因为需要自行报税而不知所措;面对美国国税局的种种责难和罚单措手不及,损失惨重。他们随后还到处抱怨:美国税负沉重,移民需慎重!其实, 登陆美国 之前,只要提前了解美国税务常识,做好资产税务规划,美国税负也没那么可怕!
哪些人需要向美国政府缴税?
美国的税务居民可以通过以下三种方式识别:
1. 持有美国护照
2. 持有美国绿卡
3. 满足居住时间要求,即过去3年在美居住超过183天
备注:以2020年税务身份识别为例,2020年如果在美居住超过31天,且2020年在美居住天数+2020居住天数/3+2016年居住天数/6≥183,则会被自动识别为美国的税务居民。
凡是满足以上三项中的任意一项,你都会被自动识别为美国的税务居民,需要向美国缴税。
美国全球征税真的很可怕吗?
首先,美国全球征税,征的是所得税,不是资产税。也就是说,美国只会针对的收入打税。如果把你移民前的资产比作一只老母鸡,那移民后,美国政府不会对你这只老母鸡打税,只会对这只老母鸡下的蛋打税。所以说,你移民之前挣的钱跟美国半毛钱关系都没有,你移民前的资产今后增值的部分才需要打税。
FATCA or CRS,谁更可怕?
FATCA,肥咖条款,是2013年开始实施,是美国专门用来打击境外逃税的工具。其内容大概就是美国要求其他国家的金融机构每年必须把美国税务居民的账户信息报送给美国国税局,以便他们查税。如果拒绝配合,一旦他们在美国有生意收入,都将会被强制扣除30%的惩罚性课税。美国是多么强势的一个国家,美元是一种多么强势的货币,其他金融机构敢不从?
肥咖,是一个单项交换系统,是其他国家必须向美国报送信息,美国不必向任何国家报送。
CRS,统一申报准则,是世界经合组织OECD于2014年,效仿美国肥咖,而推出的专门打击海外逃税的信息交换系统。凡是加入CRS的国家,都有可能互相交换对方国家的税务居民的金融信息,以供税务部门查税。
CRS,是一个多边交换系统,只要在CRS系统池子里面的国家,都有可能互相交换信息。
到目前为止,已经有103个国家加入了CRS,包括中国。美国并未加入CRS。
所以,FATCA和CRS,谁更可怕? 登陆美国 之前还是要了解清楚美国税务。
移民网(ym16.com)为您提供最全面最新的移民相关知识和政策,帮助您解决移民中遇到的各种疑难杂症。其中《(一)美国新移民登陆之后,关于美国税务的知识你都了解吗》的内容由移民知识小编2022精选编辑整理而成,希望对您的移民有所帮助,欢迎您通过关于移民的知识专题访问更多精彩移民内容。
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