上文我们了解到海外房产投资资管新规内容要点，本文继续和大家探讨资管新规对市场的冲击，有感兴趣的可以来看看。
资管新规对市场的冲击
(一)对于客户的冲击
客户原有的理财和宝宝类货币基金搭配方式难以为继，以后不会再有高收益，低风险，兼具流动性的金融产品，需要对客户及早进行投资者教育。同时，资管新规对合格投资者提出了更高的要求，减少了一定的客户数量。
(二)对于银行的冲击
1.资管新规对于行业冲击是全面的，各个银行将转型新发净值型理财。因为净值型理财需要配套强大的投研能力，所以大机构更具优势。
2.因为资管产品单独管理，单独建账，单独核算，投资者将更关注产品具体投向，详细阅读说明书条款，对销售人员的专业素质要求更高。以理财经理的专业素质吸引客户将逐渐代替以收益率吸引客户。
3.资管新规对产品做出更详细的要求，如：银行理财目前主要为公募方式募集，新规规定了公募产品主要投资方向和负债比例上限，这些规定对银行的资产管理能力提高了要求。
资管新规下投资指导
(一)资管新规符合市场预期，有效稳定了市场情绪。机构配置有了更长的缓冲期，短期内对债券市场影响偏正面，资管新规规定了债券投资比例，限制了杠杆比率，其对债权市场的长期影响较为复杂，有待观察。
(二)适当提高海外资产的配置，所谓的“海外资产“不仅仅是用外汇交易, 还必须符合不受政治/制度/税法的制约才能真正称得上”海外资产”。—— 那么,什么是真正有效的“海外资产配置“?
其实答案很简单：美国的美元资产。理由是：
1. 美元持续加息, 导致美元升值
2. 美国法律对于私有财产保护的力度是 ** 强的
3. 美国的资产不受《CRS信息通报准则》的影响
4. 国内遗产税迫在眉睫
许多高净值资产客户对于海外房产投资的需求更为迫切。美国寿险在此时无疑是 ** 佳的选择：启动金额小，杠杆赔率 ** 高，免税， 无需任何国家政府申报，法律保障强有力。您现在所需要做的就是赴美进一步了解不同的 美国寿险品种，为自己和家人配置 ** 稳健的海外资产。
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欧洲的移民项目对于国内多数高净值人士来说是十分具有吸引力的，不管是国债移民的马耳他，还是购房移民的西班牙、希腊、葡萄牙和塞浦路斯。
在联合国各机构每年发布的各种排行榜上，欧洲国家往往能霸占排行榜前列，这更加激发了全世界居民的欧洲移民热情。那么欧洲移民 * 直观的优势都有哪些呢，一起来数一下。
超预期 *
欧洲移民备受追捧的原因之一也在于其超预期的 * ，风险极低，并且投资人还可以借此实现海外资产配置，尤其是购房移民项目，在海外购置房产，其中部分原因也在于项目所购置房产巨大的升值空间，其中以希腊 * 为明显。
希腊自2017年经济开始复苏，中国以及世界各知名大型国际企业的入住希腊，希腊房产市场迎来 * 佳抄底时期。相比希腊的 * 佳抄底时期，西班牙的房产增值空间或许没有那么大，但是作为欧盟主流大国的西班牙始终是欧洲经济的主要市场之一。
相比希腊的 * 佳抄底时期，西班牙的房产增值空间或许没有那么大，但是作为欧盟主流大国的西班牙始终是欧洲经济的主要市场之一。
全家欧洲身份
欧洲移民项目通常都是一人申请全家移民，可以携带的附属申请人涉及配偶、子女、主申请人父母，除此之外马耳他25万欧元国债移民更是可以携带主申请人祖父母、配偶父母、配偶祖父母。
在生活中，一个欧洲申根国的身份等于拥有26国护照，投资人可以在任意申根国生活，工作，不再需要申请麻烦的签证。
每一位投资人的移民目的都是不尽相同的，有着不同的侧重点，或许有人质疑花费几十万欧元移民性价比不高。
法国著名葡萄酒商伯纳德.马格雷(左)向马云售出价值1600万欧元的葡萄庄园
据报道，中国阿里巴巴集团主席马云在今年2月份买下法国波尔多1200亩的萨尔斯酒庄(Chateau de Sours)4个月后，又买下第二个1155亩的葡萄庄园。马云此次花费1600万欧元，买下人称“40城堡男士”伯纳德.马格雷(Bernard Magrez)的一个未被列入级别的葡萄园——Château Pérenne。近两年，马云已经连续在欧美国家三次买入农业地产。去年马云在美国以私人身份购买了面积约为113平方公里的布兰登公园(Brandon park)的所有权(据华尔街日报报道，购买价格约2300万美元)。
近年来，国内商业大佬纷纷热衷于投资海外地产，通过这种方式不仅在欧洲定制第二家园，更是通过海外投资，实现了资产的跨国配置。面临国内出现的人民币贬值趋势，有眼光的投资者迅速做出反应，开始进行海外资产配置，不把鸡蛋放在同一个篮子里。
中国人最注重的“资产配置”，在进行资产配置时，一般希望其选择的投资产品具有能够流传，能够保值增值，又能够传承文化，传给后代等特点。欧洲永久产权的农业地产，恰好具备以上优势，是公认的可作为财富进行传承的资产!在欧洲拥有一块属于自己的肥沃土地，经营葡萄园或者其他农业产品，是一个新兴的投资方式，正在受到广大国内投资者的认可。
集团独家推出葡萄牙百亩庄园地产项目，投资者在葡萄牙购买能建造庄园的农业地产，不仅能够将人民币资产进行海外配置，同时快速获得一家三代葡萄牙居留身份，还可以自由支配种植产品或者进行土地开发。葡萄牙移民专家指出，土地作为不动产的一种，不但能够保值，还有巨大的升值空间。在葡萄牙购买土地，还享有永久产权，可以作为家族资产传承子孙后代。
土耳其投资房产拿护照项目的推出，吸引了众多人士的目光，浪漫的土耳其，三面环海，拥有7200公里海岸线;454个蓝旗海滩，居世界第2位;地热资源丰富，拥有1500个温泉，位居世界第7，欧洲第1;
据世界旅游组织报道，在2016年，土耳其成为世界前10大最受欢迎的旅游胜地;据土耳其文化旅游部调查显示，2017年土其国外游客数量高达3860万人次，同年旅游业总营业额高达260亿美元，排名世界第8位,欧洲第5位;土耳其荣获”2018年最受中国家庭欢迎的出境游目的地国家”;曾多次承办具有“奥斯卡”之称的世界旅游奖颁奖典礼，并获得多个世界级旅游奖殊荣。这些殊荣无不吸引我们眼球。
目前，土耳其投资环境得天独厚，是欧洲商业投资最具竞争力的国家之一;而且对于一些想创业的人来说更是非常不错的选择，据2017年世界银行《营商环境报告》显示:在土耳其开办一家公司平均只需6.5天;土耳其外商投资增长迅猛,拥有超过5万多家外资企业。土耳其极具竞争力的投资条件 ,健全的行业和服务文化,使土耳其成为投资者进行海外资产配置的优选国之一。
土耳其护照入籍非常简单，购买25万美金土耳其房产，保持房产3年内不出售即可。并不需要语言、学历等要求。
如今，国内高净值人群为了分散资金安全，更多人选择海外房产。2017年上半年，亚洲投资者跨国房地产投资总额达452亿美元。中国仍然在亚洲的跨国房地产投资中占据主导，买房仍是国人热衷的投资方式。
根据不完全统计，中国人更偏爱以下五大海外房地产市场：
美国，16.98%
澳大利亚，13.70%
欧洲，12.62%
加拿大，10.22%
马来西亚，8.44%
关于购买房屋的价位，大部分中国投资者青睐总价在100至300万元人民币的房产，在这一区间内的置业投资占到了总海外置业率的54.1%。
除了地区、价位，还有一个我们关心的方面，可以作为投资者海外置业的重要参考，那就是房屋类型。中国人喜欢买哪类海外房产?下面来看一下吧!
度假型房产 占31.8%
排在首位的是度假型房屋，你觉得意外吗?
国内近年来的环境气候、空气质量等等都不尽如人意，有余钱进行海外置业的投资者当然更愿意选择投资与休闲相结合的度假型房屋，环境是他们最重视的硬指标。
度假型房屋大多在气候温和，环境优美，人口密度不大的地区，还拥有上佳的风景。这类房产可以满足投资者休闲放松，改善生活节奏的需求，已经成为中国人在海外房地产投资的首选。
投资型房产 占26.4%
今年中国人海外置业的势头越发迅猛，所涉及的国家范围也更广了，更多的人投入到海外置业的大军中，投资是他们的第一目标，自然就会选择投资型房屋，这类人群占到了26.4%。
海外置业的风潮主要是由于次贷危机之后，西方发达国家的房价“一落千丈”，敏锐的中国投资者当然不会错过抄底的机会。再加上，近些年有些国家的房子价格突飞猛进，超高的租售比让敏锐的中国投资者迅速抢占先机，在海外置业。
教育型房产 占21.1%
把孩子送出国外留学的中国父母越来越多，孩子出国的年龄也越来越早，因此产生了学区房的需求。为什么国外也有学区房的概念呢?
尽管国外的教育资源比较均衡，中国家长还是希望优中选优，把孩子送往“ * 选择”就读，因此学区房的概念就出现了。近年来的上涨幅度也比较大，租金也逐渐高于其他地区。
也就是说，购房的中国投资者未来想要出租房屋也更容易，能获得高收益，升值潜力不可低估。
移民型房产 占14.3%
14.3%的中国投资者为了移民而购房，集中在推出买房移民政策的欧洲国家。也有一些投资者，在移民后为了居住而购房，这也成了海外置业的一大趋势。
养老型房产 占5.4%
退休后到海外享受生活是近来催生的新需求，以养老为目的的海外置业正在兴起，目前占比7.4%。
养老型的房屋对自然和人文环境都有一定要求，另外还需要关注当地医疗条件、生活便利程度、文化融合、饮食习惯、语言沟通等一整套相关指标的要求都很高。而且中国的老年人大多数还是倾向于在国内养老，养老型房屋的前景还有待观望。
另外，其他置业类型只占到1%，包括私人码头等等。随着国内外经济形势不断变化，各置业类别的前景也在不断刷新和改变。
从数据可以看出，海外购房已成为高净值人士进行资产配置的一大重要趋势。看了以上数据，相信国内投资人对于海外房产已经有了自己的选择。
海外投资不再是高净值富豪人群的专属领域。在新观念新思维层出不穷的新时代，为适应全球化发展趋势，获得更优质的教育、医疗、身份资源，更多人入场这场资产配置盛宴。
据福布斯统计，国际资产配置已逐渐进入中国中产阶层的视野，中产人士加速海外投资，已成国际资产配置的重要力量。
国内股市熊途漫漫、房产投资渠道受限，稳健的海外投资产品已经成为多数中国投资者摆脱货币宽松与经济低迷状况下的 * 好选择。
25万欧购房移民希腊，一家三代获欧洲申根绿卡，欧洲度假胜地投资房可租可住，永久产权世代相传……
50万欧购房移民葡萄牙/西班牙，一家三代拿永居，自由畅行欧洲26国，移民不移居，国内事业海外生活可兼顾，移民子女享更多教育资源……
随着欧洲移民政策的诸多利好，身份规划与资产配置相结合的趋势愈发明显。购房移民欧洲，宽松的门槛、较低的申请条件、快速的审批速度以及较大的 * ，使得欧洲房产热度直线上升。
如何选择合适的房产?
随着越来越多的国人进入海外房产投资大军，捡便宜、抢地段，这些中国人传统的“购房习惯”或多或少都遇到了“水土不服”的问题!
海外房产，可以捡便宜吗?
习惯了国内一二线城市的几百万房价，刚接触海外房产，大多数人的 * 反应就是：便宜!
然而，海外房产不是越便宜越好。它的价格或多或少与它在当地的投资价值成正比。
既然是投资，那么符合自己投资能力的是必然需要考虑的，但是不代表为了投资去挑一个 * 便宜的，就自认为是“性价比”。所谓性价比，必然是具备一定投资潜力，又符合一定的价格标的的。
地铁房商场房，就一定好吗?
这或许是中国人购房的一个传统习惯，认为出门就是轨道交通，出门就是餐厅、超市、大商场，这个楼盘一定具备升值潜力。
事实真是这样吗? 不可否认，欧美、日本、泰国等当地人也都喜欢交通便捷，出行便利的房产。
但区别在于，他们更看中的是住宅区域是否私密?是否安静?是否人流不那么地杂乱?是否适合居住?在这个基础上，再去考虑衣食住行的相对便利。
那么自然的结果便是，离开轨道交通不是那么太远，比如，步行个10-15分钟可以抵达;离开大型学校、医院和商业区也不是过远，比如，步行个10多、20分钟，或者开车5-10分钟可以抵达……这样的房产更受当地人偏爱，更具升值潜力，更利于投资。
比较特殊的情况，例如许多国家的 * ，由于他们对于轨道交通几乎没有太大需求，那些高端住宅的涨幅潜力，甚至远远超过地铁隔壁的所谓“地铁房”。
如今国内迅速崛起的高净值人群眼界越来越开阔，越来越关注子女教育，自身及父母退休福利保证、所以选择多元化的海外资产配置变得迫切需求。
自脱欧公投后，关于脱欧后移民政策的改动，特别是针对企业家移民(Tier 1 Entrepreneur)和投资移民(Tier 1 Investor)，英国政府内部也有不同的声音。
企业家移民自2008年开始以来，金额要求和企业运营的要求(创造就业职位)一直没有大的改动，并且对于申请人所从事行业也没有太多限制，唯一不能从事的是房地产开发(以防止境外投资全部涌入房地产市场进一步推高房价)，这导致一大批申请人从事的行业都是比较同质化市场竞争比较激烈的行业，如餐饮和零售，而现届政府更希望引入高端有创新能力的企业家，因此政府内部一直有声音要把企业家移民的行业范围限制在高附加值的创新和技术领域。
投资移民方面，继在2014年底变证投资金额要求翻倍之后，2015年申请人数跌至谷底，但近两年的申请人数一直保持高速增长，2017年境外新申请投资移民的总人数增加了58.7%，同时也一定程度反映了英国脱欧对于高净值人群配置英国金融资产并没有显著影响。境外申请获批总人数355人，同比增长了63.6%，通过率则基本保持在90%以上。
除英国以外，还有一些国家可以选择投资移民，比如美国移民、英国移民、马耳他移民、加拿大移民、澳洲移民、爱尔兰移民等等，如果想选择上述国家，那么需要尽快办理，比较移民政策瞬息万变，移早不移迟。
今年年初，人民币贬值速度还没有现在快，所以海外资产配置热度不高，国内投资人做一些境外投资并没有产生太大的影响。而自今年8月开始，尤其是人民币纳入SDR之后，人民币开始加速贬值，国内投资人为了保值加速海外资产配置。由于香港的特殊性，在香港购买境外保险进行海外资产配置的投资人随即增加。
银联出台“最严措施”限制赴香港买保险
根据银联国际官方发布的公告显示，通过商户交易监测发现，近期部分境外保险类商户存在单卡单商户多笔交易量激增的情况。银联国际为进一步规范境外保险类商户受理境内银联卡，银联国际发布了《境外保险类商户受理境内银联卡合规指引》(以下简称《指引》)，重申相关监管要求及业务规则，保证境内银联卡在境外的合规使用。
随即，中国人寿(海外)已暂停银联刷卡缴纳保费及保单贷款业务;香港大都会人寿和友邦香港也从10月29日起全面暂停内地客户银联刷卡缴费;英国保诚也全面禁止银联卡通道缴费方式。
通过指引得知，遭到禁止的仅仅是具有资本项目性质的人寿保险，而意外、疾病等旅游消费相关的保险并没有遭到禁止。此次银联颁布措施限制境内居民使用银联卡在香港购买保险可谓是最严的一次。
海外资产投资不只有境外保险投资
然而，海外资产投资的方式并不是只有境外保险。可以通过各种渠道将人民币资产置换成欧元或者美元资产。比如说海外房产投资，目前很多地产公司在加快海外布局，特别是在一些发达国家，他们市场成熟度高，风险较低但收益稳定。在境外资产投资的高净值群体中，超过36%的人拥有海外房地产投资，领先其他资产类别的投资。
由于信息不对称等原因，国内中产阶层和部分个体投资人并不了解海外房产投资。大部分人担忧自己的购买能力，然而这种担忧是多余的，如今的中国人均购买力可谓所到之处片甲不留。何况欧洲各国正从经济危机的泥潭中走出来，正是投资房产抄底的时候。
葡萄牙29-68.5万欧元里斯本市高档公寓;西班牙50-60万欧元三居室高档公寓;希腊25-45万欧元70-150平米的房产。纵观国内一线城市房价，相较这些国内大部分中产以上阶层的人群还是消费得起的。
集团作为欧洲投资移民领军机构，通过进行海外房产投资只要达到当地政府投资额便可申请居留签证，享受当地公民医疗、教育同等福利待遇。更多介绍欢迎来电咨询：。
报税和海外资产的申报是比较复杂的话题,先介绍一下基本概念:
加拿大国的报税时间一般是每年1月到4月，每年的具体时间可以查询加拿大税务局官网，千万安排好报税时间以免延误哦！一般从登陆第二年开始资产申报
在加拿大产生收入需要报税的情况一般包括:
1、找到一份工作,工资收入(这个情况很少）;
2、100万买了房产,150万卖掉了,这50万的利润就是收入（当然有抵扣·自住房无须交税）
3、买了理财产品得到的效益,银行存款利息。
收入和资产需要区分,虽然办理的是投资移民。登陆后把钱汇入加拿大，但是这些都是资产,是不交税的。举例说明：比如你登陆后在加拿大皇家银行存款100万加币,得到4万加币利息,这100万加币是资产,不必交税,4万加币利息是收入,需要缴税。
大部分人全球的资产一般会怎么安排呢：
.需要转入加拿大的钱（购房与一些存款）最好在移民后1-2年内转入;
·申报几处房产作为海外资产,以后可以把钱转入；
.每年汇入10万加币以下的金额不用解释来源；以上就是大部分人的安排。
留学生也是加国的税务居民，所以也需要报税，报税不仅是义务，而且对留学生更多是权利，因为学生一般收入很低或者没有收入，一般可以获得几百加元的政府税务补贴。如果不报就等于把应该属于自己的退税拱手交给政府。报税所付出的学费在也能在税务局备案，以便今后有收入时抵税用。
那些税是可以退的？
1、学费
学费是留学生最大一笔开销，申报学费能抵减收入，从而较少交税。如果在报税年度没有收入，那么申报的学费能帮助抵扣今后的收入，降低税级从而帮助多退税。报税时需要提供所交学费的T2202A表，通常从学校网站上可以下载到。
2、房租/房屋购买
符合报税条件的安省税务居民(含国际留学生)，如果支付了房租，可以得到一些补偿。申请该补贴须提供：居住地址、房东姓名(或房产公司名称)。如果在这一年中，住过不同的地方，每个地方都要填写。
报税时不必提供房租收据给税局，但是报完税后，甚至退税以后，税局还有可能要求提供收据，如果无法提供收据或证据的话，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。
如果在留学期间购买了房产，那么缴纳的地税(Property Tax)部分，根据收入情况，同样可以得到相应比例的住房补贴。
3、消费税补贴(GST/HST Credit)
留学生享受同本国居民一样的退税待遇。通常报完税后，通常，报税者在4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每3个月发放一笔GST/HST补贴，总共为200多元。安省则是按月发放，也有约200加币。
加拿大政府规定，2002年1月1日以后进入加拿大的移民、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。因此该项补贴也被称为“落地税”。值得注意的是这项补贴即使有权得到，也仍须申请。如不申请，政府不会主动发放。 所以留学生要想收到这项补贴，首先必须要完成报税。
4、来加拿大几年一直没报过税，还可以得到以前的退税吗？
可以写信给CRA做相关说明，并提交几年来的学费、住址、房租等凭证，这样就可以将以前应该得到的退税要回来。
5、留学生报税要带什么资料?
． SIN卡(没有SIN卡要申请ITN)
． 住址、邮编、房东姓名、房租收据，住校的提供学校地址
． T2202A或T2202表
． 其它收入凭据，如：T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据
． TTC、Viva等的月票或年票
希腊移民，2020年已过去接近1/3的时间，今年的投资市场遭遇不少波折，先是自1997年以来再次出现美股熔断情况，原油期货创下历史新低，甚至跌至-37.63美元/桶，导致原油宝爆仓，投资者巨亏300%等等。都说鸡蛋不能放在一个篮子里，目前愈来愈多人懂得海外资产配置的重要性，但看到这些消息时，许多人心里都不自主地咯噔一下……合理的海外资产配置固然重要，但选对的、稳健的投资标的更重要。目前原油期货暴跌、美股崩盘很可能只是全球金融市场的开局，与其投资这些摸不到、用不着各类投资期货、股票，何不考虑实实在在的投资产品？此前已经说过，在不少投资者还在感叹今年全球经济下行之时，纽约投资界大佬——黑石集团，已经宣布完成98亿欧元（合107亿美元）的基金募集计划，带着总量超过300亿美元的资金重拳抄底欧洲房地产市场！房子，相较于大部分投资标的，属于固定资产，是看得见、摸得着、用得上的投资产品。相比起一些期货类产品，亏了以后只剩一堆数据，倒欠银行几百万！因此，海外资产配置上选择不动产，既是“开源”也是“节流”的投资方式。怎么说？
“节流”：疫情“风暴眼”，抄底好机会现阶段，欧洲可谓处于全球疫情风暴中心，许多国家纷纷采取严厉的措施减低民众感染风险，这也让欧洲许多国家经济停滞。经济停滞往往使得当地房地产价格下跌，大部分开发商和本地业主为了减轻经济压力，都会选择抛售不动产。前文所说的黑石集团正是看中这一抄底机会，对于普通投资者亦如是，房价下降、市场供大于求时，形成买方市场自然是抄底的绝佳机会！“开源”：坐享“睡后收入”、购置不动产“送”身份房子一直以来都是国人最喜欢的投资标的，它既兼备投资价值，也具有实用性。房价在大多数国家，从长远来看都是上涨的，且在短期内既可以选择自住，解决自己居住问题，也可用于出租，坐享“睡后收入”。尤其像欧洲国家，属于国际游客十分钟爱的旅游度假胜地，当地短租市场需求十分火爆。而部分开放移民的欧洲国家，更是可以购置不动产“送”移民身份，一次满足投资者三大愿望——永久产权、租金回报率高、黄金签证身份！希腊移民：购置25万欧元以上不动产一步到到位获永居+三代移民+免签畅游26个申根成员国+无居住要求葡萄牙：购置价值28万-50万欧元以上不动产三代移民+免签畅游26个申根成员国西班牙：购置50万欧元以上不动产三代移民+免签畅游26个申根成员国+无居住要求塞浦路斯：购置200万欧元不动产*+15万欧元捐献一步到位拿护照+免签/落地签全球173个国家/地区+三代移民+无居住要求+可在28个欧盟成员国生活，工作！*若购买曾用于塞浦路斯投资计划的房产，则投资金额不少于250万欧元
希腊移民
在美国，有海外资产的人突然发现自己成了逃税犯，必须自首，接受钜额罚款，否则可能坐牢，很多人因此生活在恐惧中。
拥有海外资产为何可怕？祸源在美国税制。
美国是“属人主义”的税制，只要是税法上的“美国人”，也就是美国公民和税务居民，他们的“世界收入”(worldwide income)都要向美国政府缴所得税，他们的“世界财产”也在美国遗产和赠与税的课税范围内。而非美国人则只要报美国来源的收入或美国本地的财产移转即可。过去，一些纳税人把资产藏匿海外，用以逃税。但由于美国债台高筑，税收吃紧，美国政府开始向那些有海外资产的人徵税。美国法律规定每年要申报海外资产和投资。这些资产申报的费用昂贵，罚款重，动则万元以上，还有刑事罚则。华人读者不可不重视。
海外赠与继承也可免税
新移民常碰到的另一个大问题是海外赠与和继承。
如果汇款入美国，唯一免税的是外国人赠与的外国财产。其他的借款、还款、投资、生意、工作等都有利息、红利和薪资税的问题。有人透过没有美国身分的亲人把钱转到美国来，但是这存在洗钱和逃税风险。海外赠与和继承的免税条件是：赠与人或被继承人(过世者)是非居民外国人。拥有绿卡但不在美国定居，也可能当非居民；赠与的是海外财产或在美国的股票、债券等无形财产。遗留的是海外财产或在美国银行的存款等。
如果受赠人一年收到所有非居民外国人的海外赠与或遗产10万美元以上，或收到法人赠与超过1万美元(随物价指数调整)，则要申报3520表。未报的人，罚款是遗赠金额每月5%，最高罚款25%。
如果受遗赠后变成有海外资产，则要每年申报外国帐户和资产。如果是公司、合伙等的大股东(持股10%以上)，还要报许多商业的资讯报表。
赠与税可分为年度免税额和终生免税额。
年度免税额是按每个受赠人计算的，分一般和夫妻免税额。
2011年一般免税额是一年1万3000元（目前是1万4000元），并按物价指数调整。任何受赠人都可享受这优惠。夫妻免税额分两种，送给公民配偶，无限免税；送给非公民配偶，2011年免税额一年为13万6000元，也随物价指数调整。
终生免税额是以每个赠与人计算的，美国人和非美国人的终生免税额不同。美国公民和居民的免税额是100万元，但只有2011和2012两年例外，终生免税额高达500（目前是543）万美元。非美国人(非居民外国人)，赠与美国财产没有终生免税额。但非美国人赠与非美国财产或无形财产，则完全免税。
遗产税法规定，美国人(公民和税务居民)的遗产，不管是留给任何公民、居民、或非居民外国人，免税额在2011和2012两年高达到500（目前是543）万美元，未用完的免税额还可转给未亡人。这个法律2013年起就不适用，免税额很可能回到100万元。
如果留遗产给配偶，要看继承配偶的身分。遗留给公民配偶或为非公民配偶成立的“合格本地信託(qualified domestic trust,简称QDOT)”，可无限免税，否则只能用自己的终生免税额。
非美国人(未在美国定居者)在美国的有形财产或无形财产都要课遗产税，且遗产税只有6万元免税额。但非美国人的非美国财产和在美国的组合投资则免遗产税。组合投资包括银行、储贷会存款(有FDIC保险的存款)和保险公司给利息(非股息)的投资以及专门卖给外国人的债券和借条等。
海外劳动所得多可豁免
这几年美国经济不景气，中国的经济突飞勐进，台湾健保优厚，使海归从海外如潮涌回中国和台湾。海归者多数未放弃绿卡或公民权，只成为空中飞人。有些人一走了之，忘了山姆大叔还在等他们缴税。另一种是拿到绿卡未到美国居住的人，他们也忽略了山姆叔叔的存在。“这是造成他们欠税的主要原因”。其实，只要好好规划，让自己适用于外国税(expatriate tax)，即税法911条海外劳动所得豁免的条件，
海归者在美国境外的薪资等劳动所得，多数可享受巨额的免税额，但他们必须符合三个条件
1、必须是当年的劳动所得(earned income)；
2、报税居所(tax home)必须在外国；
3、必须符合真实居所(bona fide residence)或亲身居留(physicallypresent)两种法则之一。
真实居所的第一要件是要设籍外国，如果在居住国用非居民身分报税，则不能用“真实居所”法则。其条件有二：美国公民全年设籍外国，或美国永久居民全年设籍外国，是居住国公民，且居住国和美国订有所得税条约。
在中台港澳四地中，只有中国大陆居民可以享受此优惠，台港澳和美国没有所得税条约，这法则不适用。
亲身居留法则的条件是：公民或永久居民在过去12个月内在美国境外居留330天以上。
可以说，享受“真实居所”优惠的人是“有家可归”，只要在工作的国家以居民身分报税，一年可以回美国不超过183天。反之，享受“亲身居留”优惠的人“有家不归”，因为一年最多只能回家35天，但他们不需在工作国以居民身分报税。
移民网(ym16.com)为您提供最全面最新的移民相关知识和政策，帮助您解决移民中遇到的各种疑难杂症。其中《(二)资管大背景下的海外资产配置深入解析》的内容由移民知识小编2022精选编辑整理而成，希望对您的移民有所帮助，欢迎您通过移民的背景知识专题访问更多精彩移民内容。
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