投资移民美国后，美国税务问题是首要关心的问题。从细分方面来说，移民后，中国国内的房产如何向美国政府申报?在何种情况下要交税?申请人获批后，在登陆时申报个人名下财产，在中国拥有的现金和股票，需不需要报税?本文带来美国移民常识的内容。
一：申请人获批后，在登陆美国时申报个人名下财产，在中国拥有的现金和股票，需不需要报税?
据了解，根据美国的税务制度有三种人是需要报税的： ** 种是公民，第二种是绿卡持有者，第三种是税务居民。何谓税务居民?例如今年投资者在美国本土居住时间超过31天，或者投资者在过去的3年的居住时间总和超过183天，就是税务居民。由于计算方式复杂，上述天数并非自然的一天，如果简化来说，就是建议投资者每次到美国，一年居住时间不超过120天，就可避免成为税务居民。如果投资者没有成为税务居民，基本上不需报税。如果投资者已经成为了绿卡持有者，但在美国本土没有收入，那么投资者在全球所得是不需要申报的。
二：移民后，中国国内的房产如何向美国政府申报?在何种情况下要交税?
根据目前美国法规规定，移民申请者在美国以外个人名下拥有的房产,不在要求申报的项目内。成为美国绿卡持有人后，其房产増值部分，在日后出售获利并缴纳中国物业増值利得税后，若中国缴纳的税款仍低于美国资本利得税15%,才可能有美国税务的义务。如果投资者有房产且房产没有出租，那基本上是不需要申报。此外，房产增值，增值部分是不需要申报。因为美国税法认为投资者还没有变成所得，等投资者把这部分卖掉的时候，就要纳税。建议投资者在申请移民之前，把所有名下的财产和房产做评估，方便以后报税时可以证明房产来源。
三：诚实合理报税，对享受退休养老、医疗等福利待遇有何影响?
诚实报税是每个纳税人应尽的义务，这方面非常重要。以美国医疗为例，美国的医疗设备是全世界一流，美国的医疗保险非常昂贵，美国福利social security针对美国老人，每年给居民发放退休金并发放红蓝白卡，该卡方便居民就医。如果居民没有收入，该卡会将医药费全付。如果有收入，居民只付一部分。如果投资者没有诚实报税，是不能申请的。申请该卡要积满40个积分。每一年一个人 ** 多可以积4分，申报1300美金可以抵1分，所以每年申报7000美金，就可完成一年4个积分。连续报10年，就有资格申请该卡。
四：美国公民及绿卡持有者的海外资产都要申报，对于移民客户而言，要不要全部申报?
美国移民常识，目前，美国财政部有很多申报上的要求，为的是警醒海外美国纳税人不要以身试法不申报所应报的收入，美国国税局需要对全球性所得征收税金。考虑移民的家庭，现在就要做规划，因为规划与否，税后的所余会有天壤之别。如果投资者不如实申报，其罚款相当严重。在美国，偷税逃税是一项刑事罪，不仅会罚款还会坐牢。
五：高收入人群在申报收入时有哪些注意事项?有什么好建议?
通常美国的报税季节是从1月到4月15日。依据中美税务协议中的规定，中高等收入人群是不需重复缴纳。但是如何申报、如何利用美国多方面政策合法地节税、省税、避税、延税及免税，建议用熟悉中美实际税务的美国认证会计师及税务律师做全盘规划。
对于中高等收入人群来说，美国移民常识其收入分为两部分报税。如报税的是薪水部分，省税方式比较有限，额度也有限。投资者可以利用自住房子的贷款减税，或者去做慈善，这些都是可以抵税的。如果是公司收入部分，可以利用很多商业费用避税。m.ym16.coM
延伸阅读
在美国移民的咨询中会遇到客户提出的很多关于美国绿卡的问题，以下总结了出现频次高也是最常见的一些供大家参考:
1. 如何保持自己的美国绿卡身份
其实除了按照法案上要求的每半年登陆一次美国之外，对于保留绿卡身份关键在于持卡人与美国之间的“关联”例如在美国有的固定的存款，报税。在当地有不不动产，子女在美国念书等等。有越多与美国存在的实际关联越好，关联越多越能体现“以美国为家”的诉求。
2. 绿卡获得后如何申请公民身份
在获得永居权后的申请人想要加入美国国籍在法案上有明确要求，首先取得美国绿卡5年或与美国公民结婚取得绿卡满3年的申请人。此外，5年内有2年半以上的时间居住在美国;不曾连续时间超过1年不居住在美国， 首先是年满18周岁。满足以上的条件就可以申请获得公民身份。
3. 哪些行为会被定义为“自愿放弃绿卡”
a. 选择去其它国家永居的，离境超过一定时间的(通常是指认为单次离境美国超过一年以上被视为放弃永居身份)。
b. 其次，离境美国本身不会影响身份，但移民官会考察一些因素如，去往其它住处的目的是否是暂时的;离开美国后是否依然有家庭或社区的联系;是否明确表示自己以美国为家的意向等。
4. 取得绿卡后需要在美国停留多久
在美国停留的时间没有特定的限制，但按照规定需要每半年登陆一次，每次入境后停留至少一天都是可以的，但如果离开美国时间超过一年，建议办理回美证”——I-131。凡是在办理美国移民的客户我司可协助办理回美证。
回美证，英文Re-entry Permit ，学名旅行证，又常被称为白皮书，像护照一样大，米色封面，硬本有照片。是专门为那些事先知道自己可能在美国境地外停留超过1年的时间的绿卡持有人使用的签证替代文件。如果你是一个合法 * 居民(绿卡持有者)，那么至少有三种情况比较适合申请回美证：(a)如果你要在国外一年或以上;(b)如果你连续两年中将有 6个月以上在国外;和(c)如果你已经收到了美国海关和边境保护局官员对你做出的放弃身份风险的警告。 从递交材料到生物识别预约(打指膜)大概要 30 到 60 天，所以建议尽早在旅行前申请回美证。打完指膜才离境。材料提交后，打指膜前若离开，则意味主动放弃申请。回美证可指定寄往美国驻中国的大使馆、领事馆，或寄往美国亲属处，亲属收到后寄往中国给你。回美证有效期2年，回美证签发日起，2年内必须返回美国，否则回美证失效将导致入境出现不必要的麻烦。
5. 有条件绿卡如何申领 * 绿卡
通常情况下，有条件绿卡只存在于美国EB-5投资移民申请中，除此之外的职业移民都是直接获得美国绿卡。有条件绿卡是指从登陆之日起计算，2年有效期。申请人可以在有条件绿卡到期前3个月内提交美国绿卡转换，即I-829申请表，以申请解除条件领取美国绿卡。一旦I-829申请表提交给美国移民局，在获得核准之前有条件绿卡亦可以延长一年。
大多数移民签证申请者根据美国移民法律的规定，有资格通过亲属移民或职业移民类别而申请移民签证。相关的移民签证处理通常建立在移民局已经批准相关移民请求的基础上。若获批的美国移民申请人身在海外，他们的申请将会由移民局转到国务院(Department of State)的下属机构美国国家签证中心。
大多数的人对美国国家签证中心不太了解。美国国家签证中心(National Visa Center)，简称NVC，设立于1994年，专门负责处理有关签证的中转工作，是连接移民局和领事馆的一座桥梁。
1. 什么是NVC?
1994年，美国国家签证中心(National Visa Center)，简称NVC，设立于新罕布什尔州(New Hampshire)朴茨茅斯(Portsmouth)，是隶属于美国国务院的签证受理中心。美国国家签证中心主要负责收取签证申请费、进行背景调查和资料审核。
2. NVC处在美国移民申请的哪个阶段?
在移民申请通过后，移民局需要将案子转给NVC，继而对申请人进行背景调查，NVC通过后则转到美国驻广州总领事馆。
3. 在NVC阶段，申请人需要做什么?
支付签证申请费、提交个人背景资料、以及填写完全的DS-260表格(相当于个人简历)。
4. 签证申请费是多少钱?
每位申请人$345美金。
5. 什么是DS-260表格?
DS-260移民签证电子申请表仅限于在特定美国使领馆递交申请且在2010年10月或以后向美国国家签证中心(NVC)提交签证费用和文件的移民签证申请者使用。
DS-260移民签证电子申请表是一个电子版的个人简历，包括家庭丶工作及教育等信息，所有美国签证申请人(主申请人丶配偶及子女)都需要单独在线填写。
6. NVC阶段需要提供哪些资料进行背景调查?
1) 有效护照扫描件;
2) 六个月内的两张彩色照片(5cm*5cm);
3) 出生公证;
4) 婚姻状态公证;
5) 无犯罪记录证明公证;
6) 收养文件(如适用)。
7. NVC审理时间一般需要多久?
一般2个月左右。
8. NVC阶段的申请流程是怎样的?
1) 律师与美国国家签证中心 (NVC)联系，取得移民签证申请案件编号，并代表申请人向NVC 缴纳签证申请费;
2) 填写并向NVC 递交DS-260 移民签证申请及有关证据资料;
3) 答复NVC 所可能提出的问题或补件请求;
4) NVC 初审审结后发送审结信，将案子转到美国驻广州总领事馆;
5) 收到面试通知，体检，面试 。
9. NVC阶段还可以添加或减少新的家庭成员一起申请美国移民吗?
在这一阶段，在收到缴费通知时可以添加之前没有包括的符合要求的配偶或子女，同时，配偶及子女也可在这个阶段放弃申请美国移民。
持有美国绿卡者，从进入美国那一刻，便已成为美国纳税人;归化的美籍公民，必定是当然的美国纳税人。本文给大家介绍美国移民税务的一些内容。
外国人税务的好处
假如在税务上符合外国人(Non Resident Alien)身分，在美国赚取的联邦公债利息、银行利息及买卖股票或共同基金赚取的「资金增值(Capital Gain)」收入，完全免付任何美国税，银行或股票经纪行亦无需扣30%的预缴税(Withholding Tax)。
外国人由于没有社会安全卡号码，在美国银行或股票经纪行开设帐户时，须填写W-8BEN表，以证明其外国人身分。这份W-8BEN表格的有效期是三年，三年后须再填，否则银行将扣除预缴税。
要注意的是，一些持外国身分的家长，为求便利，与已是美国公民或居民的子女，联名开银行或股票户口，既让子女代管财务，也方便子女继承其遗产。税例规定，联名户口的每一个持有人都须填写W-8BEN表格，如其中一位持有人是美国公民或居民，便不能填写W-8BEN表格，结果令该帐户变成由美国人拥有，失去外国人免预缴税和免收入税的好处。
但是外国人在美国投资房屋，无论是出租还是升值卖出，都没有减免的好处。
时限及计算方法如下：
其一，假如外国人一年内居住在美国183天或以上，即使没有 * 居民身分，也被视为税务上的美国纳税人。其二，假如今年居住在美国31天或以上，而过去三年也曾在美居住，便要将今年居住的时间，加上去年居住时间的三分之一，再加前年居美时间的六分之一，若总数达183天，便自动成为美国纳税人。
几种较特别的情况，不被计算在居美时间内：加拿大和墨西哥居民白天过境工作、在去外国途中于美国过境、外国船隻船员在美停留、由于健康原因不能离开美国的时间、留美学生的头五年等。
不符合以上居住要求的外国人则在税务上归为外国人(Non Resident Alien)身分。
外国人假如在美国用个人的身份投资房地产，应该由律师设立生前信托，去避免将来需要通过认证。更多美国移民税务的知识，可以关注下文。
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