(二)新的一年，美国税务方面有什么变化?

纳税人今年根据全新的美国税务法提交第一份纳税申报表时，将发现这是一个惊喜和学习的过程。”

04房产税可否扣除

对于居住在高税收州或者拥有度假屋的纳税人，今年报税需要特别关注重大改变。

新税法规定夫妻合并申报者在申报2020年到2025年联邦所得税时，如果采用列举扣除，所有缴纳给州及地方政府的房地产税、个人财产税和所得税，最多仅能列举扣除10,000美元(单身为5,000美元)。

居住在加州、纽约州、新泽西州和伊利诺伊州等中等收入和高收入家庭可能会受到这项新税法的影响。

因此，是否要采用列举扣除，依个人财务情况而定，建议咨询专业人士。

05代替性最低税门槛大幅放宽

对部分美国纳税人来说，替代性最低税(Alternative Minimum Tax，简称AMT)是个梦魇。所幸，今年报税时，很多人不会受到AMT的影响。

AMT始于1969年，目的是确保高收入纳税人支付最低税额，不会因各项税收减免而缴纳更少的税额。

新税法提高了适用AMT的收入上限，降低受此约束的人数。夫妻合并申报者适用AMT的应税收入门槛金额，由过去的84,500美元调高到109,400美元，单身纳税人的门槛从54,300美元调高到70,300美元。

应税收入超过门槛者，在门槛金额以下的应税收入适用的纳税税率为26%，超过的部分则为28%。

更重要是，新税法大幅提高免征AMT的收入门槛，单身年收入超过50万美元，以及夫妻合并申报年收入超过100万美元，都不适用AMT。

Urban-Brookings Tax Policy Center的估计，新税法实施后，年收入在20万美元到50万美元之间的家庭，仅0.4%会受到AMT的影响。这个比例在2020年大约是27.2%;年收入在50万到100万美元的家庭，受到AMT影响的比例，则由上年的62%下降到2.2%。

06哪些扣除项目被取消

新税法取消了抚养亲属纳税人的个人减免额，如果没有新税法，2020年这项扣除额为4,150美元。

纳税人去年因业务需要支付的费用，将无法列入扣除项目。这些费用包括雇主未支付的出差费、自掏腰包添购的制服，或者教育训练费用。

不过，专家建议不要扔掉那些收据，有些州政府如明尼苏达州和宾夕法尼亚州可能会允许纳税人在申报州政府所得税时扣除这些费用。

此外，纳税人因换工作支出的搬家费用，也无法获得减免，但是现役军人因调动所支付的搬家及其它费用仍可以列入扣除项目。

过去天灾、盗窃或其它灾难造成的财产损失，保险公司未支付的部分，可以列入扣除项目。新税法取消了这个扣除项目，但是总统宣布的灾区除外。

全新的美国税务法不再允许纳税人列为扣除项目的支出还包括：求职或转换工作时所支出的费用、支付会计师报税的费用，以及部分慈善捐款。

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(二)美国税务规划：美国移民税务如何申报

本文上接(一)美国税务规划：美国移民税务如何申报，继续和大家分享美国税务方面的知识，有想了解的新移民，可以收藏下来。

3. 在美国居住的时间。

对于美国税务规划没有绿卡的非美国公民而言，出于税务方面的考虑， ** 好每年在美国居住的时间以不超过121天为宜，并接受有关“实质性在美居留测试”方面的税务建议。这样非美国公民可以避免按照自己的全球收入在美国缴纳个人所得税，而且也可以避免在美国申报个人全球收入的义务。

4.进行另类投资。

如果事先没有进行周密的计划，那么另类投资有可能导致相关收益被界定为“与在美国境内的贸易或业务行为存在有效联系的收入”，从而必须提交美国所得税纳税申报表。这对于房地产合伙投资公司及私募股权投资基金而言尤其如此。

5. 收藏品。

美国遗产税适用于美国住所内的家具、艺术品和珠宝以及房地产本身。如果没有适当规划，挂在壁炉上的艺术杰作就可能会产生相当高的遗产税。

6.美国公司的股票。

股票受制于美国遗产税。在纽约证券交易所或纳斯达克市场购买的美国股票会产生大量的遗产税负担，但可以通过合理安排来防止或免除这部分负担。

以上只是前往美国的个人在美国入境税务规划方面应予以评估并解决的几个考虑因素。每一个非美国公民都应对各自情况予以评估，并权衡各种税务规划选项。因而其结果将是按照专业知识及实际经验制定而且适用的一套税务规划决策。

总之，考虑移民美国的任何非美国公民如果不进行美国税务规划的话，那么就很可能会犯下重大的财务失误。此外，进行此类税务规划的时间节点以在赴美之前为宜。在美国进行投资或确定居所之前，先行进行税务规划并做出相应安排 ** 简单、 ** 合算而且 ** 有效。

(二)美国新移民登陆之后，关于美国税务的知识你都了解吗？

美国税务相当重要，这作为每一个美国公民都是必须要严格遵守的。上文给大家介绍美国移民申请者，今天接着给新移民带来美国税务的知识。 快速获取精准移民方案

如果副申请人想放弃身份，是否可以不用报税了?

如果在登录前放弃身份，则不构成美国税务居民的条件，无需报税;如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份，则无需缴纳弃籍税。

在美国存款超过多少需要报税?

从美国法律上来说：在美国境内的存款无须申报，只要申报利息所得;对于海外存款，FBAR要求超过1万美元的账户都要申报;对于海外金融账户，FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。

股票收入如何报税?

长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税， ** 高税率为20%，短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税， ** 高税率为39.6%。

公司的分红和股份如何申报?

美国境内公司依据公司形态报税;美国境外的公司分红，如果构成合格海外分红则按长期资本利得缴税，如果不构成合格海外分红则按一般所得缴税;美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报。

中国境内的房产是否需要申报?

美国税法并不要求必须申报海外房产，除非房产产生盈利(出租、出售)，否则无需申报。即便申报，在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。

在美国购房需要支付哪些税费，哪些可以合法免税或减税?

在美国购买房产，主要包括两部分税费，一部分是在购买时一次性支付的，包括：交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费，包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低，部分税费可以享受退税;如果以公司形式持有房产，部分支出可以冲抵收入。

夫妻两个人是否可以分开报税?

美国移民申请者的报税形式有多种：单身人士则以个人名义报税，已婚人士可以分开个人报，也可以一家人一起报，有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响，一般客户都可以家庭形式一起报，家庭人口越多，人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份，就可以不需要单独报税，一般情况下，是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了，则也需要单独报税。

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