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移民美国的富人,如何避税是考虑的重点

2021-05-04
美国移民的条件是什么
投资移民美国关注美国生活:对来自世界各地的财富阶层来说,美国是迁居移民的首选目的地之一。从政治及商业环境到教育机构,美国在各方面均拥有许多强大的吸引力。而且,美国还制定了相关计划,旨在增强在美国增加就业机会及创造个人财富所享有的吸引力。在许多方面,美国为那些想移民到另一个国家安家落户并继续各自创业梦想的成功人士提供了一个理想的环境。

对于那些想把自己、家人及自己拥有的一些企业迁移到美国的成功人士而言,为了尽可能有效地利用这个机会,非常值得考虑采取一系列前瞻性的措施。美国入境税务规划(In-bound U.S. tax planning)是始终应予以仔细考虑的一件事情。 国际知名的威瑟斯-伯格曼律师事务所(Withers Bergman LLP)在美国入境税务规划方面享有权威,该律师事务所的合伙人爱德华·雷恩(Edward A. Renn)表示:“良好的美国税务规划或许是非美国公民可以做出的一项最佳投资。在这些情况下,事先没有进行税务规划总是会必然导致缴纳更高税额。”毫无疑问,在为非美国公民节省大量资金并且避免在未来承受更重税负方面,这类规划可以证明是相当有帮助的。

虽然每一个迁居美国的非美国公民通常都有各自的情况需要考虑,但也有一些普遍适用的注意事项。让我们考虑一下许多非美国公民往往会犯下的几个较为常见的错误。

1、 美国房地产。通常明智的做法是:不要以自己的名义购置房地产。为了尽可能减少美国相关税额,持有美国房地产的最适当安排取决于该房地产是自住还是投资而有所不同。投资用的房地产应通过有资格享受相关收入直接流向投资者(或拥有者)并当作其个人收入进行单级纳税,且债权人受到保护的实体持有。再者,美国房地产还会面临美国遗产税。按照具体情况,进行复杂的税务规划或者购买一份简单的人寿保险就可以对这部分资产予以保护。

2、绿卡。必须了解获得绿卡之后的税务后果,绿卡不只是一份移民文件:它使绿卡获得者成为美国居民,从而使其受制于美国税法,无论每年在美国居住多少天,他/她都必须向美国申报个人在世界各地的收入情况。

3、在美国居住的时间。对于没有绿卡的非美国公民而言,出于税务方面的考虑,最好每年在美国居住的时间以不超过121天为宜,并接受有关“实质性在美居留测试”方面的税务建议。这样非美国公民可以避免按照自己的全球收入在美国缴纳个人所得税,而且也可以避免在美国申报个人全球收入的义务。

4、 进行另类投资。如果事先没有进行周密的计划,那么另类投资有可能导致相关收益被界定为“与在美国境内的贸易或业务行为存在有效联系的收入”,从而必须提交美国所得税纳税申报表。这对于房地产合伙投资公司及私募股权投资基金而言尤其如此。

5、 收藏品。美国遗产税适用于美国住所内的家具、艺术品和珠宝以及房地产本身。如果没有适当规划,挂在壁炉上的艺术杰作就可能会产生相当高的遗产税。

6、美国公司的股票。股票受制于美国遗产税。在纽约证券交易所或纳斯达克市场购买的美国股票会产生大量的遗产税负担,但可以通过合理安排来防止或免除这部分负担。

以上只是前往美国的个人在美国入境税务规划方面应予以评估并解决的几个考虑因素。每一个非美国公民都应对各自情况予以评估,并权衡各种税务规划选项。因而其结果将是按照专业知识及实际经验制定而且适用的一套税务规划决策。

总之,考虑移民美国的任何非美国公民如果不进行美国入境税务规划的话,那么就很可能会犯下重大的财务失误。此外,进行此类税务规划的时间节点以在赴美之前为宜。

延伸阅读

移民美国如何合法避税


合理避税保护个人资产在国外是常态。然而,面对一些移民国家税法的完善和复杂,如何避税也是新移民的难题。以美国为例,专家为您介绍新移民避税的5个方法。

计策一:

两种方式避免遗产税

美国人主要用两种方法来避免遗产税,一是盾牌信托(shel-ter trust),二是家庭有限合伙(family limited partnership)。

盾牌信托有效地避免夫妻谁先去世的不确定性,它为夫妻各设一个信托,哪一个先去世,哪一个的部分资产就转入孩子的信托中。这样,夫妻两人的减税额都不会浪费。创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙,最好在中年时就成立,父母亲担任总合伙人,然后把资产一点点转移到子女账户,最后,所有的孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说,非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。

计策二:

移民前,账面增值换现

美国征税的原则,一般只针对已实现的收入征税,即财产在买卖或转移时才征税。若财产还未转移,账面上的增值是不征收增值税的。

账面上增值未实现的情形很多,如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。新移民在财产处理时,很可能遇到美国的财产增值征税的问题。因为成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税,所以最简单的办法是在报到前,把账面增值未实现的收入换现,例如把股票抛售、房地产过户。待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。这样,就不必为这些增值的财产缴税了。反之,若有亏损的投资,也不必急着卖,可以等拿到绿卡后再卖,这样以后可抵税。

计策三:

海外工作,美国免税

对于移民来讲,绿卡、公民身份和税是矛盾的。美国移民法规定,绿卡持有人每年须在美国停留半年以上,否则绿卡可能会被没收。但若有合理理由半年内不能回美,可申请回美证(白皮书),回美证的有效期限为2年。此外,归化为美国公民,须在持绿卡5年内在美居留超过两年半,且要诚实报税。

然而,越来越多的新移民拿到绿卡后便回中国工作,每年只是象征性到美国报到,绰号“空中飞人”。

“空中飞人”在海外的劳务所得有免税额。但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额,即每年只能在美居留35天。这与移民法规定每年在美居留半年才能保有绿卡的条件矛盾。但若申请了回美证(白皮书),将绿卡和回美证配合使用,即可合法在海外居留1-2年,再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求,同时享受税法规定的一定数额的免税额。

计策四:

海外账户设在“避税天堂”

根据美国银行保密法,任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户,且这些账户内的累计资金超过1万美元,须填写外国银行和金融权表格TDF90-22.1(Reporter of Foreign Bank and Financial Authority, FBAR)。不过,如果账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”,则可享受免税待遇。

计策五:

善用赠予免税

在美国,一个人一生只能赠予他人100万美元,每年每人可以赠予1.1万美元。如果1年内的赠予超过这个数额,就要向税务局申报,也可选择不交赠予税,即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除,但要让政府知道。

但赠予有时也会交更多的税。例如,一对父母将一套买入价为10万美元的房屋赠予子女,现在该栋房子市值70万美元。2年后出售该栋房子,获100万美元。但是,这栋房子成本价仍是10万美元,子女获得90万美元收益,就要交资本所得税。因为是赠予,基数从原始购买价算起。

如果采取其他的方式,税额就会不同。例如,父母现在不赠予,而是在去世后作为遗产。若房子市价为100万美元,该房屋的基数则为100万美元。子女住满2年后出售,获得120万美元,增值的20万美元才要交税。如是遗产,基数是资产所有人去世时的市价。

(二)移民英国:如何合法的避税?


今年来,随着英国移民公司的增多,越来越多的家庭选择移民英国。那么移民英国除了能让孩子接受更好的教育,还有哪些优势呢?下面我们接着分析英国合法避税的方法。

Stocks & Shares ISA

股票ISA虽然有些风险,但这才是可以真正发挥免税优势的账户。股票ISA可以投资的范围远不止股票那么小,神马开放式基金,投资信托,债券等等,都可以投资。而股票ISA产生的利润,都可以免于超高的资本税利得税(Capital Gains Tax)和所得税。

啥是资本利得税?资本利得税是对资本利得(比如低买高卖资产所获收益)征税。常见的资本利得如买卖股票、债券、贵金属和房地产等所获得的收益。

当然,既然股票ISA是免税的,ISA账户里可以放钱额度也是有限制的。2016-2017财年里,每个成年人ISA年度免税的额度为£15,240,而2017-2018财年,这个额度将上升到£20,000!也就是说,2017年4月6日以后,无论是现金ISA还是股票ISA,里面的金额总和不得超过£20,000。额度的上升也可以看出,政策是在鼓励大家把钱放在ISA的。

以一家三口为例,夫妻每年可以有£40,000放在ISA账户。就连18岁以下的Junior ISA,额度也有£4,080。也就是说一家三口一年可以有约£44,080的免税额。

啥样的人才能申请ISA呢?其实英国普通的纳税居民都可以申请!只要你纳税,即使没有英国护照,也不是永居居民也可以申请。比如:有工作签证,企业家移民签证,投资移民签证等等人群,都可以申请。只需要提供国家保险号(national insurance number)就好。

以上就是投资英国ISA如何合法避税的方式。目前,有许多英国移民公司为大家推荐英国投资移民,是一个移民英国的好机会,想要去英国发展的人,希望大家可以把握此机会。

(三)移民英国:如何合法的避税?


英国移民政策规定,投资20万英镑在英国发展企业,就可实现移民英国。由于门槛低,在这些年收到国内投资人的追捧。那么移民英国后,如何合法避税,下面小编接着跟大家分享。

合理利用养老金

大家都知道,英国高收入者的个人所得税(Income Tax)高的惊人,甚至高达近40%。眼看着,高收入人群每个月将近一半的收入都交税了,总是心有不甘,但却无可奈何。因此,与其交了个人所得税,还不如把这笔钱变成养老金,存起来!

,养老金却有一定的免税金,2016-2017财年和2017-2018财年,养老金的免税金额为£40,000。因此,英国专家Neil Adams建议大家,一定要在新财年到来之前,把可以免税的养老金额度用完:“很多人觉得退休金都只是为退休准备的,但实际上,这是一种 ** 灵活的投资!在你拿到国家养老金的十年前,也就是当你55岁的时候,你就能拿到这笔钱。”

然而,当你的年收入超过10万英镑的时候,你能拥有的养老金免税额将大幅度缩减,这意味着,你将交更多的税。

这时候,该咋办呢?英国税务专家建议:

“这时候, ** 好的解决办法是,跟你的老板商量,把你的工资降到10万英镑,并以你的名义,把本来应该多给你的工资部分,以你的名义支付养老金。这样一来,你交的税少了,那部分钱变成了你的养老金,55岁的时候,你可以拿到那一大笔钱。你的老板也因为你的工资下降,而可以少支付你的国家保险费用(National Insurance),互利!”

提示:

1)从2016年4月6日起,英国个人收入所得税免税额度为1.1万镑。

2)英国每个成年人每年资本利得税的免税额为1.11万英镑。

3)除了我们文中提到的股票ISA免息之外,其他的股票投资都涉及到股息税。

目前,在英国移民政策现行的法律规定下,通过20万英镑企业家移民到英国是投资额低的 ** 佳方式。建议由条件的投资人可以考虑。

美国移民如何合理避税?


提起美国移民,很多申请人的脑海里就会冒出美国的“全球征税、高收入阶层避税放弃绿卡”等报道也频见报端,这些报道似乎给公众造成一种了“美国苛税猛于虎”的印象,也使得不少有意于移民美国的国内高收入阶层担心拿到绿卡后即将面临的一系列税务问题。其实,掌握好合理避税的方法,美国税务并没有大家想象中的那么可怕。

美国税收政策分析

根据美国国家税务局发布的《海外账户纳税法案》实施细则,美国公民和绿卡持有者的海外资产超过5万美元,须向美国国税局如实申报。否则,将可能面临高达1万美元的罚款。若在国税局通告后仍未缴纳,罚款将升至5万美元。

投资移民人士不必盲目地听信传言,其实美国税收并不可怕,因为美国要求申报的海外资产,并不是总资产,而是特定的金融资产,比如直接投资所得、间接投资所得、经营所得、财产资本利得等,不动产则不在申报之列,中国籍的绿卡持有者不必担心国内房产需向美国交税的问题。

申报海外资产技巧

在申报海外资产时,“全球收入需要申报”不等于“全球收入都要交税”。移民美国登陆前的海外资产要申报,但无需缴税。如果这部分资产后来增值、而且变现了的部分才有可能涉及缴税。因此,建议投资者在移民前应进行系列税务规划。

首先,以家庭来考虑,如果妻子收入较低,先生较高,可以考虑先只申请妻子一人,先生暂不申请,这样先生在美国以外的资产就不会涉及海外所得课税问题;

其次,移民前考虑财产处理。例如,可以在移民前将房产或股票先行出售,取得现金待移民后再买回,或者赠与家人,也可避免相关税务问题。

移民前需合理规划

在美国,虽然财产申报比较透明,但征税相对公平。长期在海外工作或做生意的净收入都有免税额,叫“海外收入抵税额”。例如,美国2011年抵税金额大概是9万美元左右,若是夫妇一同在海外居住和工作,则两人每年共有超过18万美元的海外税收免缴联邦收入税。

此外,中美早已实现避免双重征税的协定。在中国已缴了税,在美国就不需重复缴美国税务了。举例说,中国企业所得税为20-25%,再分红给个人20%,累计近40%,美国不同州个人所得税税率约15-20%,那在中国缴的税就可以抵消美国要缴的部分。再比如,购房投资等盈利收益在中国按20%税率,而投资收益在美国仅为15%税率,那么在中国缴的同样抵消美国要缴的部分。担心移民美国后要被层层收税大可不必。

(一)移民英国:如何合法的避税?


移民英国是很多中国家庭的心愿,不仅是为了孩子的教育,更是为了有一个更好的发展空间。那么,移民到英国后,关于英国的一些税务知识,大家一定要先了解清楚。

英国财政年度是从每年的4月6日开始,到第二年的4月5号结束。在每个财年内,英国政府都会有若干的免税额度,记得一定要干点啥,才不辜负政府的好意。

1.投资英国ISA

ISA就是字面上解释,其实就是个人储蓄账户(Individual Savings Account)。英国市场上的ISA主要分为两种:现金ISA(Cash ISA)和股票ISA(Stocks & Shares ISA)。说到这里,也许你会纳闷了,不就是个储蓄账户嘛,到底有啥过人之处?

Cash ISA

这个类似于一般的储蓄账户,不同的是,现金 ISA需要每月定期存钱,产生的利息都是免税的。但是,这个账户的利息很低,大体来讲,活期只有1.05%,五年死期的话也就2%左右。即使利率不高,但还是吸引了很多人,大家普遍认为现金ISA账户的风险更小一些。

近年来,投资现金ISA的金额远大于投资股票ISA的金额。有伦敦理财专家分析其中原因:“虽然现在利率很低,通胀率较高,把钱放在现金ISA账户中并不划算,但是还是有很多人把现金ISA作为长期储蓄的一部分,准备将来和养老金一起使用。还有一些投资者,认为手握现金,才可以在需要现金投资的时候,更好地抓住时机,用更低的价格买入。”

移民英国,大家不仅可以让孩子享受更优质的教育,而英国政府的一系列免税政策,也是大家移民的重要原因。你考虑好移民英国了吗?

投资移民美国如何合理避税


近来,美国投资移民风头强劲,签证获批量也呈持续增长态势。然而,面对美国税法的完善和复杂,如何避税和保护个人资产成为新移民的难题。

计策一:

移民前,账面增值换现

美国征税的原则,一般只针对已实现的收入征税,即财产在买卖或转移时才征税。若财产还未转移,账面上的增值是不征收增值税的,如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税,最简单的办法是在报到前把账面增值未实现的收入换现,例如把股票抛售、房地产过户。待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。反之,若有亏损的投资,也不必急着卖,可以等拿到绿卡后再卖,这样以后可抵税。

计策二:

海外工作,美国免税

越来越多的新移民拿到绿卡后便回中国工作,每年只是象征性到美国报到,绰号“空中飞人”。“空中飞人”在海外的劳务所得有免税额,但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额,即每年只能在美居留35天。这与移民法规定每年在美居留半年才能保有绿卡的条件矛盾。但若申请了回美证,将绿卡和回美证配合使用,即可合法在海外居留1~2年,再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求,同时享受税法规定的一定数额的免税额。

计策三:

海外账户设在“避税天堂”

根据美国银行保密法,任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户,且这些账户内的累计资金超过1万美元,须填写外国银行和金融权表格TDF90-22.1。不过,如果账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”,则可享受免税待遇。

计策四:

善用赠予免税

在美国,一个人一生只能赠予他人100万美元,每年每人可以赠予1.1万美元。如果1年内的赠予超过这个数额,就要向税务局申报,也可选择不交赠予税,即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除,但要让政府知道。赠予有时也会交更多的税。例如,一对父母将一套买入价为10万美元的房屋赠予子女,现在该栋房子市值70万美元。2年后出售该栋房子,获100万美元。但是,这栋房子成本价仍是10万美元,子女获得90万美元收益,就要交资本所得税。因为是赠予,基数从原始购买价算起。

如果采取其他的方式,税额就会不同。例如,父母现在不赠予,而是在去世后作为遗产。若房子市价为 100万美元,该房屋的基数则为100万美元。子女住满2年后出售,获得120万美元,增值的20万美元才要交税。如是遗产,基数是资产所有人去世时的市价。

计策五:

两种方式避免遗产税

美国人主要用两种方法来避免遗产税,一是盾牌信托,二是家庭有限合伙。盾牌信托有效避免夫妻谁先去世的不确定性,它为夫妻各设一个信托,哪一个先去世,哪一个的部分资产就转入孩子的信托中。这样,夫妻两人的减税额都不会浪费。创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙,最好在中年时就成立,父母亲担任总合伙人,然后把资产一点点转移到子女账户,最后,所有孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说,非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。

投资房产的三个重点必知 西班牙移民深入考虑


随着西班牙经济回暖以及房产价值的恢复,西班牙买房移民已成为欧洲买房移民项目中最受国内投资人欢迎的项目之一。买房移民西班牙不仅可以一家三代获得移民身份,自由出行欧洲26个国家,享受西班牙免费的公立教育和医疗资源,还可以获得持续的房产收益,且投资潜力十分可观。然而投资购置房产始终是一件大事,对于打算进行西班牙移民的投资人来说,您必须要考虑到以下三个重点!

1. 了解西班牙房产价值行情

西班牙买房移民之前要了解现在的房产行情和价值情况,看看是否有升值空间。如果发现有升值空间,立即找准机会入手购买,千万不能犹豫,可能一犹豫,就失去了一个绝佳的投资机会。对于房产是否具有升值空间,投资者可以根据西班牙国家整体经济情况、以及购置投资哪一种类型的房产来辨别是否具有升值空间。在西班牙,不同房产类型投资的回报率不尽相同。此外,房产的地理位置,如是否在市中心或者买房区域的新旧、发展力等等这些因素都可以作为辨别房产是否升值的标准。如果无法辨别房产是否具有升值空间,可以咨询专业的移民机构,他们会给到最新最精确的建议,这样就可以实现西班牙买房移民的最优化投资配置。

2. 房屋用于自住还是用于出租

买房移民西班牙,一般用于自住和出租两个目的。投资者可以根据自住或者是出租来决定在何处买房。如果买房用于自住时,可以买西班牙大城市的新房,如在巴塞罗那、马德里等地,这些新房的质量和环境很好,价格也相对便宜,很适宜投资者居住。如果想要用来投资,获得出租收益,那么二手房的回报率相对较大,这是由于很多二手房都位于出租需求比较旺盛的商业区,房屋所产生的利润空间较大。在房产价格持续上涨的区域,二手房的投资回报率将会有很大的空升值空间。

选择合适的房产对于移民西班牙具有重要意义,这需要根据投资者的购房需求、个人预算、工作、家庭等因素来决定。在考虑好各个方面的因素后,还需要考察房屋地理位置、公共交通、绿化率、物业、购物、学校医院等基础配套设施。在基本满足条件的情况下,选择自己理想中的房产。

3. 一定做好购房前的准备工作

对于买房移民西班牙的投资者而言,在选择好理想的房产后,需要立即确认好房产基本信息和房屋背景,如房屋的地理位置,房产的建筑面积和是否会获得所有权等等情况。投资者在落实房产的各项信息,协商好了房价后,开始签订房屋定金合同。签订好房屋定金合同之后,该合同具有法律约束力,因此当合同双方中的卖方不能继续履行卖房义务时,需要双倍退还买家的定金;当合同中的买家不能继续履行买房手续时,则无权向房主要回定金。

综合以上内容来看,投资者必须要考虑到这三个重点才能够在西班牙买房移民过程中事半功倍。近几年来,随着西班牙经济的复苏和房地产市场的重新崛起,的房产专家预计,2018年西班牙房产的价格将继续呈现上扬的趋势,并且该趋势将会愈演愈烈,这也为国内投资者指出一条清晰的投资移民之路。

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