美国移民的人士不少,那么美国移民报税的必备知识有哪些呢?这是很多移民人士比较感兴趣的问题。下面是小编整理的相关报税常识要点,有需要的移民朋友不妨进一步了解一下。
美国的税制是怎么样?
美国税制(tax system in USA)是以所得税为主体的税制体系。美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分,对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法,地方税收由州决定。
联邦税以个人所得税、社会保险税、公司所得税为主,此外还有遗产税与赠与税、消费税等。关于新美国移民 的税务申报问题,通常主要是指联邦个人所得税的申报。
美国税务申报涉及哪些范围?
美国实行全球税务申报,因此需要申请全球范围内的收入,具体如下:
(1) 美国境内:主要包括在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、EB-5移民项目收益等;
(2) 美国境外:主要包括工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋出租收入、特许专利权费等;
(3) 美国以外的海外特定金融资产:现金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人寿保险的现金价值等随时可变现的资产。
值得关注的是,美国全球征税政策针对的是全球范围内的个人收入,以及海外特定金融资产,而不包括个人总资产。也就是说,个人工资、银行利息、房产租金、金融收入(如证券、基金交易收入、股息及分红收入、房产买卖收入等),都在税务征收范围内。
常见的税务优惠政策及税金抵免项目有哪些?
美国税法虽复杂,但公平合理、法令执行透明,且有一定的税务优惠政策和税金抵免。例如海外工作收入豁免。美国税法规定,长年定居在美国境外地区(即全年在境内居住不超过35天),并且赚取美国境外来源的劳务所得,可享受101,300美元(2016年标准)外国劳务所得的豁免优惠。
而针对以买卖资本品(股票,共同基金,房地产,艺术品及其他收藏品等)而取得的资本利得,满足条件者也可以享受长期资本利得适用优惠税率:若持有资本品超过一年,在进行买卖时可以适用最高23.8%(含3.8%的富人税)的优惠税率,而非一般的最高达39.6%的个人所得税税率。
对于部分儿童和全职学生,也可以享有一定的税金抵免。例如17岁以下的儿童可以享受儿童抵税额,1000美元/名,儿童抵税额直接冲抵税金,而不是计税收入;而24岁以下的全职学生,读大学的费用最高可以享受2500美金的税金抵免。
此外,根据中美双方签定所得避免双重征税和防止偷漏税的协定,在中国已经缴纳的税金也可以直接和美国联邦税进行抵扣而不会被双重征税。
美国报税基本步骤
1、收集准备纳税所需的必要信息
收集准备纳税所需的必要信息。从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件,包括W2表格,财产税、学校税、部分利息、可扣除费用(例如医疗或者工作时的相关作用)的收据以及其他的文件。
一般受薪雇员可以拿到W2表,独立承包商则会拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格,如果在2月15日之前还未收到相应的表格,可联系美国国税局解决。
2、确认需要申报的表格
由于美国的税法复杂,往往会有好几张不同的申请表格适合您(但每张表格的计税规则有差别),因此为了不过多的缴纳税款,最好选取合适的表格填写,如果对于填写哪些表格仍不确认,可以去国税局的官网查询,也可以咨询专业代理机构或会计师。一般可申请提交税款的表格为1040EZ、1040A、1040。
其中由于1040EZ和1040A不能申请逐项扣除,所以一般美国纳税人都是通过填写1040表格,获得更大的税务减免,当然表格填写的内容也更复杂一些。
3、计算获得调整后收入
在报税过程中,政府允许从纳税中扣除某些免税的项目,包括医疗保险费,车辆登记费,搬家花费,学生贷款利息等项目,同时需要提供相应的收据、票据或者付款单,来证明这些项目是合法扣除。最终,从去年的收入中,扣除这些免税项目,即为调整后的总收入。
4、计算税额
计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先,将所有填写的应纳税额相加,扣除免税部分和减税部分,包括外国税收减免,住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。
在列出本年支付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后,如果应纳税款大于已纳税款,则需计算欠税额;如果已纳税款大于应纳税款,则需计算退税额。
美国新移民何时开始报税?
根据美国税法规定,新移民在登陆后,第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的次年。
具体视乎新移民登陆的时间而定。例如,如果新移民在2016年12月31日登陆,那么他需要在2017年报税季截止日期之前报税;如果2017年1月1日登陆,第一次报税时间为2018年报税截止日期之前。
美国税务居民可以最多延期6个月,到当年10月15日再申报。但是美国税局只给到税表延期的权利,并没有给到税金延期的权利。如果预计有欠税,一定要当年报税截止日之前做预缴。如果之后还有欠税,则会产生罚款和利息。建议尽可能按时交税或提前做税金预缴,避免产生不必要的罚金。
个人报税时会遇到的问题
1、我并没有欠税,那还要报税吗?
注意:不欠税≠不用申报!
很多情况下,新移民的海外完税,子女税收抵免等都可以降低甚至免除税金。但是,即使最终算下来没有任何税金,还是依然要按时提交税表,否则会产生罚金。
以投资移民或杰出人才项目移民美国的纳税人大多超过申报标准,需要按时进行税务申报。
2、哪些人将成为美国的税务居民?
美国的税务居民的全球收入都需要向美国申报和纳税。包括以下三种:
(1) 美国公民
(2) 美国绿卡持有人。根据美国税法,新移民自登陆之日起,即作为绿卡持有者,自动成为美国税务居民.
(3) 于本报税年度在美国居留达183天;或于本年度在美国居留达31天且在本年及上两年在美国停留的天数被乘以一个指数后累加超过183天(公式:本年度停留天数+上年停留天数*1/3+前年停留天数* 1/6)的任何外来居留人员,包括持有学生签证和短期工作签证的人员
3、递交移民申请未获绿卡,需要报税吗?
对于很多正在办理美国EB-5投资移民的申请人而言,虽然尚未拿到绿卡,但因为参与投资的美国EB-5区域中心项目有所属的收益,即有了美国境内的收入,因此仍需要以外国人的身份并通过EB-5项目的K-1审计表格进行税务申报。
2020年加国的报税季如期而至,今天小编为大家总结了今年报税体系上的变化和一些必须知道的重要信息,赶紧收藏哦!加拿大移民
重要日期与往年一样,4月30日是提交2019年个人所得税申报表的最后一天。如果您欠加拿大税务局的款项,则必须在此日期之前付款。否则,您将面临滞纳金和每日余额利息。如果您是自雇人士,则必须在6月15日之前提交纳税申报表。但是如果您欠了税,仍然需要在4月30日截止日期之前支付余额。重要变革年度通货膨胀调整用于2020年税级起征点和抵免金额计算的通胀率为1.9%。新税级起征点和各项税务抵免额度,均将于2020年1月1日起生效。但某些其他福利如GST/HST及牛奶金(Canada Child Benefit)的具体金额,将基于2019年的报税收入来计算,所以有关金额将自2020年7月1日起才会发生变化。基本个人免税额2020年的BPA将被调升至13,229,2021年为13,808,2022年为14,398,2023年为15,000。但BPA的上调不适用于高收入人士,BPA增加部分将从收入超过150,473起开始递减。2020年税级起征点调整
2020年联邦收入税有五个税级,按1.9%的通胀率调整后,其收入与税率分别是:
收入在0至48,535,税率为15%;
收入在48,535以上至97,069,税率为20.5%;
收入在97,069以上至150,473,税率为26%;
收入在150,473以上至214,368元,税率为29%;
收入在214,368以上,税率为33%。
此外,加拿大各省还有“省税税级”。因此,以上收入与税率可能会依照各省的通胀率发生变化。加拿大退休金供款加拿大退休金(CPP)的雇主和雇员供款部分,将在2020年报税时各自从2019年的5.1%增至5.25%,其最高供款额为2,898元。自雇人士要同时支付雇主和雇员两个部分,合计增长至10.5%,最高供款额为5,796。2020年应计退休金供款的收入最高限额为58,700元。就业保险金2020年雇员必须支付就业保险金(EI)的保费降至可保收入额的1.58%(2019年为1.62%),最高可保收入是54,200元。因此,2020年雇员要交的最高EI金额是856.36元(54,200x1.58%)。由于魁省的EI保费不同于其他地区,因此在魁省,2020年雇员要交的最高EI金额是650.40元。注意提防诈骗信息虽然加拿大税务局(CRA)可能会向您了解更多信息,但像社保号码、个人身份信息、银行账户等隐私信息并不会要求提供。总之,全球的骗子诈骗手段都差不多,因此要提高警惕!如果您已经注册了在线邮件(通过我的帐户、我的业务帐户和代表客户端),CRA将会执行以下操作:1.将注册确认电子邮件发送到您为个人或企业提供的在线邮箱地址2.给您提供的注册邮箱发送一封电子邮件,通知您可以在CRA安全电子邮件服务中查看新的电子邮件而不会执行以下操作:1.发送一封带有链接的邮件,要求您泄露个人或金融信息2.通过邮件或者短信等方式要求纳税人提供个人信息3.要求通过预付信用卡支付4.向纳税人提供他人的个人信息(除非得到纳税人的正式授权)5.在答录机上留下个人信息简而言之,如果有任何短信或电话要求您提供个人信息,一般都是诈骗电话!加拿大移民移民网(ym16.com)为您提供最全面最新的移民相关知识和政策,帮助您解决移民中遇到的各种疑难杂症。其中《(二)美国移民政策关于2019税收新规出炉!新移民报税需要知道这些!》的内容由移民知识小编2021精选编辑整理而成,希望对您的移民有所帮助,欢迎您通过美国移民政策条件专题访问更多精彩移民内容。
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