加拿大的税收体系与中国大不同，登陆后的报税和资产申报等也是新移民最关心的问题之一。顾问精心整理了几个关于新移民报税的相关知识，供新移民参考：
一、先确定自己是不是加拿大税务居民
您与家人完成了新移民的首次登陆，顺利通过了海关和移民局官员的询问，留下了枫叶卡接收地址，您就成为了加拿大永久居民，等待接收枫叶卡。但并不是所有拿到枫叶卡的人都是加拿大税务居民，这是大多数人都有的误区。
简单来说，可以用长登和短登来判断：
长登：登陆加拿大之后长期的居住、生活或工作在加拿大。对新移民来说，从第一次登陆加拿大之日起，您就成为了加拿大永久居民，而这个日期也是您成为加拿大税务居民的日期，两者是一致的。
短登：如果您首次登陆到加拿大期间仅仅是短时间的停留，办理了枫叶卡的申请手续，有的可能也申请了SIN卡，但没有在加拿大建立税务局认为的主要居住关系，比如申请了政府的医疗保险，牛奶金或GST退税等，您虽然成为了加拿大永久居民，但还没有成为真正意义上的加拿大税务居民。
加拿大税务居民和非加拿大人税务居民在税法上的主要区别是：
A.加拿大税务居民需要对其的全球收入对加拿大政府申报纳税，
B.非加拿大税务居民则只需对其加拿大来源的收入申报纳税，如果没有加拿大来源的收入，非加拿大税务居民就无需向加拿大政府报税。
二、收入、资产的申报时间
根据加拿大税法的规定，新移民需要区别个人所得税申报、海外资产申报及海外附属企业申报时间点。
海外资产申报时间
新移民长登后的第一年不需要申报海外资产，主要是由于税务局考虑到新移民刚来到加拿大，需要一定的时间来适应新的环境和瞭解相关的税务申报要求等等。从第二年以后每年都要申报。
在这里需要说明的是申报海外资产并不需要缴纳资产税。申报海外资产，只是说明了你在海外有这么多的资产，你可以选择在任何时候将它们转入加拿大。只有今后当海外资产产生实际收入增值（如出售或转让）的情况下才有可能需要向政府缴税。
为了申报海外资产，新移民需要准备好各项海外资产长登日前的市场价值评估报告和产权持有文件等，以备日后税务局抽查。
加拿大的税法体系非常复杂，关于如何整理自己的资产、如何报税等细节，还需要专业税务人事指导。在加拿大，个人拥有专门的报税会计非常普遍，因为专业人事会为您的资产、收入等做好长远而有利的规划。
延伸阅读
加拿大移民是非常受中国人欢迎的，无论是从生活环境还是社会福利待遇方面，都是很好的选择。
1. 新移民何时开始报税?
根据加拿大税务局的定义，通常新移民在入境加拿大的那一天开始，便成为加拿大的税务居民了，除了少数报到后并未建立任何的居住及社会财务等联系便很快又返回原居地的以外。
2. 报税的截止日期?
加拿大大多数个人提交上一年度纳税申报单的截止日期是本年度4月30日，所有个人都必须缴纳到期税款。如迟交和欠政府税款，将会面临迟交罚款和每天的罚息。自雇人士及其配偶的报税截止日期为6月15日，但是如果有税需要补交，则不能超过4月30 号，否则会因迟交而产生罚款。
3. 移民之前的所得的收入需要报税吗?
新移民登陆至加拿大的日期一定要写清楚，因为移民前的收入及资产不在加拿大所得税征收范围。
4. 新移民登陆之后回国，中国的收入需要在加拿大报税吗?
如果新移民登陆后并未与加拿大建立任何的居住及社会财务联系马上又回到中国，可选择不报加拿大税，但同时可领取的各项加拿大福利补贴等也将被停止。如果选择报加拿大税，在中国的已缴税在加拿大也被认可为已缴税，只需补缴差额即可。
5. 配偶在加拿大境外收入需要报税吗?
配偶在加拿大境外，夫妻一方和子女在加拿大的家庭，也需要报加拿大税，即境外一方的收入也需要申报。如果在境外国家已经纳税，且境外缴税国与加拿大有双方税务协定，则已缴税款可抵扣加拿大税，只需补缴税费差额。
6. 加拿大税务居民哪些收入需要报税?在加拿大以外获得收入需要报税吗?
当你准备你的纳税申报单时，必须把你一年中收到的大部分收入申报为“收入”。作为一名加拿大税务居民，你必须报告你来自加拿大国内外的所有收入来源，所有的收入以等值加元报告。
7. 我一定要申报个人所得税吗?
若有以下两种情形一定要报税：当计算有应纳税额的时候;当计算有应退税额的时候，你需要报税后才能获得这笔退税。
8. 收入很少或者没有收入，我是否要申报加国个人所得税?
政府会使用税务表格中的信息来确定您是否有资格获得一系列退税和福利计划，例如GST / HST税收抵免和加拿大儿童福利金补助或各省(领地)税款补助资格，一定要申报所得税才能申请这些补助。这就是为什么即使你收入很少，或没有收入也应该报税。
9. 报税时必须有SIN(社会保险号码)吗?
如果SIN(社会保险号码)在4月30日之前没有申请下来，也请先报税，否则仍会被罚滞报金及利息，只要在报税资料里附注说明即可。
10. 加拿大税务居民在加拿大境外的收入需要报税吗?
需要。根据加拿大税法的规定，你必须申报你成为加拿大居民后的全球收入。
作为加拿大新移民，还有一件事需要了解清楚，即新移民如何报税。
对于很多新移民来说，加拿大报税是非常重要的一环。 在4月30日提交截止日期快要到来的情况下，根据CRA提供的常见申报差错清单，可以避免犯一些错误：
1 错误使用税表的“其他抵扣额”一栏
在询问了您的收入后，您的纳税申报表会询问您可能符合资格的一些税务减免项，从而减少您的税。有一行叫232，名称是“其他抵免项(other deductions)”。这一栏看起来很诱人，但这并不意味着CRA要您列出上个纳税年度里您发生的任何重大开支。
据CRA，“有些项目是不能抵税的，如丧葬费、婚礼费用、向家庭成员的贷款、出售房屋的损失等类似的开销。这些项目报了也会被拒绝。”
TurboTax的专家Tatsiana Cherviakova表示，232行有点像万能栏，好像什么都可以往里填，但其实在这一栏能填什么是有具体规定的。
2 与教育有关的税收减免可能弄混
与教育有关的税收减免是DIY税务申报人的雷区。
学生及其家庭可以申请的教育类税收抵免有三种主要类型，每种都有自己错综复杂的规则：学费税收抵免和所谓的教育和教科书免税额。
先说学费税收抵免。16岁以上参加post-secondary课程的学生通常可以申领学费抵免额。如果并没有很多税收可来抵免 - 学生通常都是这样 - 那么他们其实可以将这个额度转移给符合合格的亲戚，其中包括父母和祖父母。容易出现失误的地方在于，无论谁最终从税收减免中受益，都要在学生本人的报税表里申请这一项。
同样的规则也适用于教育和教科书的抵免额度，但这两种税收减免更加复杂。学生可以按照规定的金额抵免费用。不过，今年的情况更加棘手，是因为从2019年1月1日起，联邦一级的教育和教科书抵免已经停止，但在许多省和地区一级，仍然有免税额。
但Cherviakova说，某些省份——即萨省和安省——在今年年中取消了与教育有关的税收抵免，这意味着学生们只能申请2019年一段时间内的减税优惠。
3 不要与CRA捉迷藏
要知道CRA想找到你是很容易的事。如果在你报税后，CRA向你要更多信息，你却没有回应，它就会根据其已有的信息拒绝或修改报税额，这可能会导致你交更多的税。
如果您的地址更改了，您有义务让CRA知道，这样就能保证您的邮件不会被寄错。
以上是加拿大报税方面的常见错误，如果纳税申报错误则会延长痛苦。在大多数情况下，如果把信息填在了错误的方框里，也无法通过审核。最终可能需要支付比预期更多的税，或者必须向加拿大税务局(CRA)提供更多信息、文件或收据。如果没有正确申请，您也可能无法得到实际上完全符合资格的税收福利和抵扣额度。
欧美国家高福利的背后是全民高税收.很多人认为,只有加拿大移民或者公民才需要报税,其实不然.只要住在加拿大,有工资收入、有银行的利息收入、有股票和房产的投资收益的,都需要报税,而只有报税后才能享受各种福利.下面,特意为加拿大移民,尤其是新移民制作了报税指南,要知道,报税可是关乎着能否成功换取枫叶卡。
新移民报税好处多
只要你住在加拿大,有工资收入、有银行的利息收入、有股票和房产的投资收益,都需要报税.如果是刚移民加拿大,现在仍没有收入,或只有低于政府免税额的收入,政府也鼓励你报税,因为任何加拿大居民都要申请联邦销售税和省销售税的退还,而没有收入的人士可能得到 * 高GST退税。
特别要注意的是,新移民一定要报税,即使收入不多或者没有收入也要报.因为你住房、消费、有小孩等都能退税,并且政府返回的税表还是你的居住记录、申请小孩牛奶金、担保国内亲人事宜等的重要文本。
此外,申请儿童福利金和辅助金,也就是通常所说的牛奶金的家庭也要报税,因为政府是以你今年的税额决定下一年的牛奶金数额.报税还可以将你在加拿大上学所交的学费用于以后年度中正常收入的税金抵扣.当年的报税单也是你申请家人来加的必要支持性文件。
换发枫叶卡须附两年税单
根据加拿大移民部 * 近修改规定,要求换发枫叶卡者须检附 * 近5年中任何两年的税单,作为居住证明.但不少申请成为"非税务居民"(nonresidentfortaxpurposes)并与具有公民资格配偶在海外同住的永久居民,因未报税,担心换发枫叶卡时遭退件.移民部回复询问时表示,应提出书面解释,仍会受理。
根据加拿大移民部 * 新公布的申请说明,换发枫叶卡须检附的文件复印件包括:旧卡;护照或旅行证件;两种身份证明文件,如移民纸、驾照、学生证等;其他居住证明文件,包括所有护照内页复印件、 * 近5年税务局核定的任何两年个人所得税单.移民部网站特别强调,文件不齐者将被退件.对多数申请人而言,只要过去五年确实在境内居留超过二年,要办妥这些文件的问题不大.但已成为"非税务居民"的申请人因无需在加拿大报税,自然无法取得税务局开具的税单,担心遭到退件。
根据规定,永久居民须在5年内于境内住满二年才能继续换发枫叶卡,但若是具有公民身份的配偶陪同在海外居住,则不受此限。
三种方式报税
加拿大纳税的方式主要有三种:网上申报、电话申报及邮寄方式申报.
邮寄方式报税是 * 原始的报税方法,即在用于报税的个人税表(T1General)上手工填报各个项目的数额.填完表格后还有余地做修改,很适合报税项目简单、初次报税的新移民.要提醒大家的是,纳税人有责任保留财务及税务数据6年,以备税务局随时审查。
加拿大消费税介绍
跟中国不一样的是,中国的消费税已加在了产品成本里,所以我们看到价钱就是实际支付的价格.但是,加拿大的消费税是在消费时才需要征收的,也就是说,我们看到的参考或者服务价格不是我们实际支付的价格,而需要在现有价格的基础上加上GST和PST.
加拿大的GST在全国征收范围都是一样的,为7%;而PST则因省而异,例如BC省的PST为5%(前几年 * 高达到7.5%),而ALBERTA省是免省税的。
当然,消费税里是不包括基本食物的税收,比如说粮食、新鲜肉类、水果、蔬菜和牛奶都是免税的.但是这些食品如果加工和包装,比如烤鸡腿、色拉就需要缴税,因为这被视为有附加值。
加拿大移民部目前的工作重点是清理“联邦技术移民”及“加拿大经验类别”的申请积压，以致人力短缺，影响到发送EE邀请的速度。据加拿大移民专家介绍，目前加拿大最受欢迎的移民项目是自雇移民。该移民类别比较适合具有特殊专业才能和一定知名度的人士，如艺术家，画家，音乐家，体育领域人才等。
根据加拿大移民法的解释，“自雇移民”是指申请人有能力在到达加拿大后，不会占据加拿大劳工市场的工作机会，而是在加拿大创立或购买一项生意，自行以个人的才能及专业技术为自己创造工作，并为加拿大经济、文化或艺术做出显著贡献。
基本要求
1.有意及有能力在加拿大成功地建立或购买生意；
2.能够为自己创造就业机会；
3.对加拿大的经济、艺术及文化有所贡献。
需要注意，移民局对于自雇移民的个人资产没有最低限额的规定。但是即使个人经历符合自雇移民，若没有六万元加币以上的资金带到加拿大，以保证能够创业和维持生活，也是不容易获得批准的。
在加拿大，自雇是近年来非常流行的一种就业方式，除了灵活的业务合同制度，较为宽松的税率更是非常吸引人的条件之一。自雇人士报税和企业报税，个人报税都有所不同。那么，中国申请人申请自雇移民成功后，掌握哪些报税小窍门，能够实现合理避税的目的呢?
1. 慈善捐款(Charitable Donations)
和慈善捐款有关的退税有几种。捐款的联邦退税额分两级，第一级是不超过200加元的捐款有较低的退税率，而高出200加元的部分就享受稍高一点的退税率，为第二级。配偶可以以对方的名义申报退税额，所以把一个家庭的总捐款合起来在配偶某一方的名下申报是比较合算的。因为第一级退税率只用一次，超出的捐款额越多，退回的税就越多。如果你捐赠的是股票、债券或者互惠基金，那么记住它们所产生的资产增值(Capital Gain)中只有37.5%算是你的收入。
2. 医疗费用(Medical Expenses)
医疗费用能申报的退税是受收入限制的。也就是说，你的净收入(Net Income)越低，可申报的医疗费用就越高。配偶可以代表全家申报医疗费用，所以应当让两人中收入较低的一位申报。记住这属于不可退还的金额(non-refundable credit)，所以申报的人需要有足够的收入来获得这个退税。如果你家中照顾长者，父母或祖父母，或者年幼的家属，你可以申报照顾退税(caregiver tax credit)。
3. 生意持有人(Business Owners)
作为自雇人士，你可以申报一些和生意有关的费用。例如汽车费用(汽油费，保险费，租车费，泊车费)，参加专业团体的会员费，订阅专业杂志，购买专业书籍的费用，居家办公室，请客娱乐费用，电脑设备的折旧费，手提电话，传呼机，以及支付给别人的工资，包括家庭成员。在多数情况下，你可以申报自己购买的健康保险而不申报医疗费用。要注意的一点是如果你申报居家办公室的费用，那么最好不要同时再申报你的房屋中作为办公室这部分的折旧费，因为你虽然今年可以得到一点退税，但是会失去将来主要居住单位免税额(Principal Residence Exemption)的某些资产增值的好处。
4. 收据(old receipts)
在处理你可申报费用的收据时，记住慈善退税可用于捐赠那年以后五年中任何一年里，医疗费用退税可用于在费用发生后的十二个月内的那一年里。
5. 搬家费(Moving)
如果你在这一年中为了就近工作，开展新业务或者上学等原因，你可以申报和搬家有关的费用。除了可以申报请人搬家的实际费用外，还可以安顿过程中申报旅行的机票，住宿，吃饭的费用。原住宅的租赁取消费用，或者和出售原住宅有关的费用也可以申报，包括原住宅的维护费，可高达5000元，如果该住宅在你搬走前还没有售出的话。这些费用只有在你是为了生意或者新工作而搬迁时才可以申报。如果你当年的收入不足于申报所有的搬迁费用，余下部分可以延至下一年申报。
6. 为孩子申报退税(Filing tax returns for children)
通常并不是一定要为你的孩子报税。但是为他们报税有好处。如果你的孩子帮别人看小孩，送报纸，铲雪剪草，或者其它暑期工，帮他们申报退税可以为将来买RRSP做准备。
7. 许可的生意投资损失(Allowable Buiness Investment Losses)
如果你以入股形式投资到一个朋友或者家庭成员开的小型生意里，你可以申报这笔投资的损失。这笔损失算是生意投资损失，和资本亏损(Capital Loss)一样，75%的金额可以申报退税。但是不同的是，这笔损失可以抵销任何收入，而不是如资本亏损只能抵销资本增值(capital gain)。
8. 附上必需的收据
如果你是用纸的表格报税，记住要附上重要的收据，RRSP收据(通常由RRSP基金公司或银行发出)，医疗费用收据，慈善捐款收据和政治捐款收据都必需随报税表提交。如果你没有附上收据，加拿大税局会要求你出示，而有关的退税将会延迟到你出示有效收据才会被处理。
9. 使用退税软件
有好几种退税软件可以帮你一步步地完成报税过程。通常这些软件还附带提示和解释，使你更明白其中的道理。
10. 考虑使用电子报税，早点拿到退税金
加拿大税局处理电子报税比普通纸张报税要快得多。电子报税处理时间大约是两周，而纸张报税是六到八周。你可以在家里的电脑上使用电子报税，如果你在上一年退税时从税局拿到一个Netfile的号码的话。有Netfile号码还要使用特定的报税软件。即使你没有Netfile号码，也可以通过一个付费的E-File Agent服务来进行电子报税。
2020年加国的报税季如期而至，今天小编为大家总结了今年报税体系上的变化和一些必须知道的重要信息，赶紧收藏哦！加拿大移民
重要日期与往年一样，4月30日是提交2019年个人所得税申报表的最后一天。如果您欠加拿大税务局的款项，则必须在此日期之前付款。否则，您将面临滞纳金和每日余额利息。如果您是自雇人士，则必须在6月15日之前提交纳税申报表。但是如果您欠了税，仍然需要在4月30日截止日期之前支付余额。重要变革年度通货膨胀调整用于2020年税级起征点和抵免金额计算的通胀率为1.9%。新税级起征点和各项税务抵免额度，均将于2020年1月1日起生效。但某些其他福利如GST/HST及牛奶金（Canada Child Benefit）的具体金额，将基于2019年的报税收入来计算，所以有关金额将自2020年7月1日起才会发生变化。基本个人免税额2020年的BPA将被调升至$13,229，2021年为$13,808，2022年为$14,398，2023年为$15,000。但BPA的上调不适用于高收入人士，BPA增加部分将从收入超过$150,473起开始递减。2020年税级起征点调整
2020年联邦收入税有五个税级，按1.9%的通胀率调整后，其收入与税率分别是：
收入在0至$48,535，税率为15%；
收入在$48,535以上至$97,069，税率为20.5%；
收入在$97,069以上至$150,473，税率为26%；
收入在$150,473以上至$214,368元，税率为29%；
收入在$214,368以上，税率为33%。
此外，加拿大各省还有“省税税级”。因此，以上收入与税率可能会依照各省的通胀率发生变化。加拿大退休金供款加拿大退休金（CPP）的雇主和雇员供款部分，将在2020年报税时各自从2019年的5.1%增至5.25%，其最高供款额为$2,898元。自雇人士要同时支付雇主和雇员两个部分，合计增长至10.5%，最高供款额为$5,796。2020年应计退休金供款的收入最高限额为$58,700元。就业保险金2020年雇员必须支付就业保险金（EI）的保费降至可保收入额的1.58%（2019年为1.62%），最高可保收入是$54,200元。因此，2020年雇员要交的最高EI金额是$856.36元（$54,200x1.58%）。由于魁省的EI保费不同于其他地区，因此在魁省，2020年雇员要交的最高EI金额是$650.40元。注意提防诈骗信息虽然加拿大税务局(CRA)可能会向您了解更多信息，但像社保号码、个人身份信息、银行账户等隐私信息并不会要求提供。总之，全球的骗子诈骗手段都差不多，因此要提高警惕！如果您已经注册了在线邮件(通过我的帐户、我的业务帐户和代表客户端)，CRA将会执行以下操作：1.将注册确认电子邮件发送到您为个人或企业提供的在线邮箱地址2.给您提供的注册邮箱发送一封电子邮件，通知您可以在CRA安全电子邮件服务中查看新的电子邮件而不会执行以下操作:1.发送一封带有链接的邮件，要求您泄露个人或金融信息2.通过邮件或者短信等方式要求纳税人提供个人信息3.要求通过预付信用卡支付4.向纳税人提供他人的个人信息(除非得到纳税人的正式授权)5.在答录机上留下个人信息简而言之，如果有任何短信或电话要求您提供个人信息，一般都是诈骗电话！加拿大移民移民网(ym16.com)为您提供最全面最新的移民相关知识和政策，帮助您解决移民中遇到的各种疑难杂症。其中《【海外税务】加拿大新移民报税相关常识》的内容由移民知识小编2023精选编辑整理而成，希望对您的移民有所帮助，欢迎您通过移民加拿大新条件专题访问更多精彩移民内容。
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