美国针对税务方面很严格,所以,移民美国之前一定要了解清楚。很多移友们在移民美国前都有不菲的资产,该怎么让自己的资产带出国外并达到利益 * 大化呢?
关于税收
美国的遗产税有追溯期吗?
根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。
所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。
如果将资产转为现金陆续带往美国,是不是就不用被征税?
这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
取得绿卡后一直没有登录,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?
* ,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。
第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。
作为美国绿卡持有人,其海外的房产(如在中国)如果卖出,是否有免税的额度?
如果是自住房的话,是有免税的额度的。
太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?
先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。
关于国内资产利益 * 大化
中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?
在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。
女方收入较低,作为主申情人,男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?
是的,女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉,以免在登录后,需要缴纳美国的资本增值利得税。
女方卖房收入存入国内戓海外银行卡,登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?
建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单,有可能的话也把它做公证。
另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前,把房子卖掉产生的收入,所以是不需要缴税的。
女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?
原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。
作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
不能携带超过1万元美元的现金入境。
移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?
根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。
以上是移民美国必须要了解的美国税务知识,为了不让自己的财产受损,还是要提前掌握。
美国税务对于美国公民或新移民来说都是非常重要的,关系到大家的方方面面,除了了解如何报税之外,相关的免税政策也要知道,本文小编为大家整理了如何合理避税的问题,希望大家可以做好美国税务规划,开启更顺利的美国生活。
用房屋贷款点数减税
「点数」是用来解释获得住房抵押贷款而支付的某些费用。点数就是预付利息,如果您以1040副表A【列举扣除额】进行列举扣除,点数可作为住宅房屋贷款利息进行扣除。
如果您收购的债务超过 100万元,或您的住房淨值债务超过 10万元,您不能扣除所有在房屋贷款上的利息,而且您也不能扣除所有的点数。
如果符合下列所有的条件,您可以在付款当年扣抵全部点数:
1. 您的贷款是用您的主要住所。(您的主要住所就是您大部分时间居住的场所)
2. 支付点数是在办理贷款的地区已建立的业务惯例。
3. 支付的点数不超过一般在该地区所收取的金额。
4. 您使用现金会计处理方法。这表示您在收到收入的年度中就进行申报,而您在支付费用的年度中就进行扣除。
5. 点数不是用来支付过户结算表上通常分别列出的项目,如估价费、检查费、权状费、律师费及房产税。
6. 您在过户时或之前提供的钱,包括卖方支付的任何点数,至少相当于被收取的点数费用。您不能够从您贷款人或房屋贷款经纪人借来的钱支付点数。
7. 您的贷款是使用在购买或建造您的主要住所。
8. 点数是依照房屋贷款的本金百分比计算。
9. 点数清楚地显示在您的过户结算表上。
如果通过以上1至6点的测试,您也可以完全扣除(在当年支付的)点数来改善您的主要住所。不符合这些要求的点数可能可以在整个贷款期中分摊扣除。您可以扣除重新贷款时一般只能在新的房屋贷款期内支付的点数。
但是,如果您使用一部分重新贷款房屋贷款所得的金额改善您的主要住家,并且符合上述的要求,您可以完全扣除您用自己的钱支付在今年用在改善上的点数的部分。您可以在整个贷款期内分摊扣抵其馀的点数。
用在特定的服务上收取的点数,如申请房屋贷款的准备费用、估价费或是公证费,并非利息不能进行扣除。
房屋买卖免税政策
如果您从出售您的主要家居得到资本收益,您可能符合条件从您的收入中免除 ** 高$250,000(夫妇联报$500,000)的收益。
符合免税资格
在一般情况下,您必须在出售房子之前的五年中总共至少有两年的期间拥有并使用该房子作为主要住所,那么您则符合免除全部或部分出售房屋收益的条件。您可以在不同的两年期间分别达成拥有方面以及使用方面的要求,但您必须在售屋日期往回推的五年期间内同时达成拥有和使用的要求。通常,如果您在出售您的房子之前两年之内已经免除了另一房全部或部分出售的收益,您就不符合条件。
报税销售
如您收到1099S表【不动产交易所得】,您必须申报卖房交易,即使您符合条件从您的收入中免除收益。此外,如果您不能将您所有的资本利得从收入中免除,则您必须申报卖房交易。请使用1040表副表D【资本收益和损失】和8949表【资本资产的销售和其他处置】申报。
分期付款销售
如果您选择以分期付款的方式卖房,请以分期付款方式进行申报,除非您选择不要这麽做,否则以分期付款方式进行申报。即使您使用分期付款方式来延递一些收益,还是可使用排除收益。
近年来,许多选择拿塞浦路斯移民身份的投资人,重要的原因之一就是拥有塞浦路斯身份,可以非常便捷地进行税务规划。那么,塞浦路斯有哪些税务优势呢?
个人税收部分
塞浦路斯的遗产税为0%;房屋租金收入的20%部分,免交个人所得税;股息分红收入,免交个人所得税;证券销售收入,免交个人所得税;人寿保险和公积金本金,免交个人所得税;养老基金、公积金及保险基金免交所得税,免交个人所得税;在塞境外设立常设机构所获利润,免交个人所得税。
房产方面,增值税为19%(对于外国公民在塞浦路斯购置的首套房产,面积在200平米以下的部分仅需缴纳5%的增值税),且2017年1月1日起,取消了房产税。
企业所得税部分
塞浦路斯是非全球征税国家,在塞境外常设机构的利润免交企业所得税。塞浦路斯的企业所得税税仅12.5%,是欧洲国家中最低的。日常经营中的利息收入免交企业所得税。非日常经营中的利息收入,减免50%的企业所得税。
塞浦路斯的免税方面,股息收益、海外常驻机构收益、证券销售收益(利润,免交企业所得税)免收;对从塞浦路斯支付的分红、利息和特许权使用费不征收预提税;其中股息分红免交企业所得税(从2016年1月1日起,公司可扣税股息部分除外)。
并且,塞浦路斯与45个国家完成了避免双重征税协定的签订,其中包括了中国。
但如果采用其它移民路线,提醒,以下几个基本的考量点是您需要了解的。
第一,移民前的财产处分。美国税务居民是需要备课征全球资本利得税。在取得临时绿卡之后,如果出售美国境外的房产或股票,即使是属于长期的资本利得收入,其收入在美国可能仍需要缴纳20%的联邦资本利得税及各州的州税。
第二,选择对家族有利的绿卡申请人。可以以收入低、财产少且有长居美国意愿的配偶来做绿卡的主申请人。如果只有太太一个人申请绿卡,那么先生在美国以外的资产就不会有海外所得课税的问题,同时太太名下的财产也要在移民前做好规划,最好不要拥有美国地区以外的资产。因为依照美国税法要求,绿卡持有人必须揭露其在海外持有的资产、公司股份,同时还要申报其海外拥有的金融账户。
第三,准备移民时资产项目的净值报告,供以后弃籍税申报时使用。许多移民其实不知道往后会不会选择放弃美国籍,所以我建议各位准备移民时,向移民局递交财产申报文件一定要副本留底,避免未来资产出售计算资本利得税会遇到问题。最好在移民报到时,申请人及附带申请人名下的全部财产,请公证处协力鉴价机构出具一份资产项目的净值报告,未来决定放弃美国籍时可以确认移民时的成本,以明确计算弃籍税。但注意,鉴价报告只供弃籍时使用,如果是实际出售房产时,房产的成本仍要以原始时取得的成本价为基准。
第四,避免绿卡取得前就成为税务居民。可以在取得临时绿卡前先把美国境外大部分资产转移给父母,达到避税的效果。
最后,提醒,已成功申请到美国绿卡的人在登录美国之前一定要注意上述税务问题,这样去到美国后就可以好好享受当地优越的环境,不至于刚到美国就被各种税法问题弄得团团转。作为最成熟的移民公司:21年品牌沉淀,拥有美国独家资源,成功经验丰富。如果您正在考虑移民或已经成功移民,都可以联系,资深的专家团队将将助您“移”路无忧。
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