移民英国是很多中国家庭的心愿,不仅是为了孩子的教育,更是为了有一个更好的发展空间。那么,移民到英国后,关于英国的一些税务知识,大家一定要先了解清楚。
英国财政年度是从每年的4月6日开始,到第二年的4月5号结束。在每个财年内,英国政府都会有若干的免税额度,记得一定要干点啥,才不辜负政府的好意。
1.投资英国ISA
ISA就是字面上解释,其实就是个人储蓄账户(Individual Savings Account)。英国市场上的ISA主要分为两种:现金ISA(Cash ISA)和股票ISA(Stocks & Shares ISA)。说到这里,也许你会纳闷了,不就是个储蓄账户嘛,到底有啥过人之处?
Cash ISA
这个类似于一般的储蓄账户,不同的是,现金 ISA需要每月定期存钱,产生的利息都是免税的。但是,这个账户的利息很低,大体来讲,活期只有1.05%,五年死期的话也就2%左右。即使利率不高,但还是吸引了很多人,大家普遍认为现金ISA账户的风险更小一些。
近年来,投资现金ISA的金额远大于投资股票ISA的金额。有伦敦理财专家分析其中原因:“虽然现在利率很低,通胀率较高,把钱放在现金ISA账户中并不划算,但是还是有很多人把现金ISA作为长期储蓄的一部分,准备将来和养老金一起使用。还有一些投资者,认为手握现金,才可以在需要现金投资的时候,更好地抓住时机,用更低的价格买入。”
移民英国,大家不仅可以让孩子享受更优质的教育,而英国政府的一系列免税政策,也是大家移民的重要原因。你考虑好移民英国了吗?
合理避税保护个人资产在国外是常态。然而,面对一些移民国家税法的完善和复杂,如何避税也是新移民的难题。以美国为例,专家为您介绍新移民避税的5个方法。
计策一:
两种方式避免遗产税
美国人主要用两种方法来避免遗产税,一是盾牌信托(shel-ter trust),二是家庭有限合伙(family limited partnership)。
盾牌信托有效地避免夫妻谁先去世的不确定性,它为夫妻各设一个信托,哪一个先去世,哪一个的部分资产就转入孩子的信托中。这样,夫妻两人的减税额都不会浪费。创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙,最好在中年时就成立,父母亲担任总合伙人,然后把资产一点点转移到子女账户,最后,所有的孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说,非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。
计策二:
移民前,账面增值换现
美国征税的原则,一般只针对已实现的收入征税,即财产在买卖或转移时才征税。若财产还未转移,账面上的增值是不征收增值税的。
账面上增值未实现的情形很多,如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。新移民在财产处理时,很可能遇到美国的财产增值征税的问题。因为成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税,所以最简单的办法是在报到前,把账面增值未实现的收入换现,例如把股票抛售、房地产过户。待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。这样,就不必为这些增值的财产缴税了。反之,若有亏损的投资,也不必急着卖,可以等拿到绿卡后再卖,这样以后可抵税。
计策三:
海外工作,美国免税
对于移民来讲,绿卡、公民身份和税是矛盾的。美国移民法规定,绿卡持有人每年须在美国停留半年以上,否则绿卡可能会被没收。但若有合理理由半年内不能回美,可申请回美证(白皮书),回美证的有效期限为2年。此外,归化为美国公民,须在持绿卡5年内在美居留超过两年半,且要诚实报税。
然而,越来越多的新移民拿到绿卡后便回中国工作,每年只是象征性到美国报到,绰号“空中飞人”。
“空中飞人”在海外的劳务所得有免税额。但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额,即每年只能在美居留35天。这与移民法规定每年在美居留半年才能保有绿卡的条件矛盾。但若申请了回美证(白皮书),将绿卡和回美证配合使用,即可合法在海外居留1-2年,再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求,同时享受税法规定的一定数额的免税额。
计策四:
海外账户设在“避税天堂”
根据美国银行保密法,任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户,且这些账户内的累计资金超过1万美元,须填写外国银行和金融权表格TDF90-22.1(Reporter of Foreign Bank and Financial Authority, FBAR)。不过,如果账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”,则可享受免税待遇。
计策五:
善用赠予免税
在美国,一个人一生只能赠予他人100万美元,每年每人可以赠予1.1万美元。如果1年内的赠予超过这个数额,就要向税务局申报,也可选择不交赠予税,即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除,但要让政府知道。
但赠予有时也会交更多的税。例如,一对父母将一套买入价为10万美元的房屋赠予子女,现在该栋房子市值70万美元。2年后出售该栋房子,获100万美元。但是,这栋房子成本价仍是10万美元,子女获得90万美元收益,就要交资本所得税。因为是赠予,基数从原始购买价算起。
如果采取其他的方式,税额就会不同。例如,父母现在不赠予,而是在去世后作为遗产。若房子市价为100万美元,该房屋的基数则为100万美元。子女住满2年后出售,获得120万美元,增值的20万美元才要交税。如是遗产,基数是资产所有人去世时的市价。
这两年,移民英国的人群在不断的增多。也有很多人在问多少钱可以移民英国?移民英国需要哪些条件?事实上,移民英国一般会选择创业移民或技术移民两种方式。今天,就来跟大家讲讲英国投资移民中如何证明资金的合法来源。
根据资金来源的渠道不同,资金合法性的证明可以通过下面的方式来进行:
▼ 房产买卖的契约
如果您的购房资金是自己或者别人卖房所得到的款项,您自然需要提供相关的房产证明,房产交易合同。如果有可能的话,能够提供公证书自然是最好的。
然而,由于这些钱款都是他们一点点积存起来,然后再放贷出去,平时并没有存放在银行账户里。只是现在需要了,才把钱收回来存进了银行。因此,是很难提供出来来源证明的。
那么,他可以详细地解释,自己是做什么工作的,在什么地方上班,工作了多少年,每年的工资是多少,自己的花销是多少,自己一年的收入可以剩余多少钱,然后自己是积累了多少年才积累了这些钱。
▼ 遗嘱或者其他馈赠证明
遗嘱是证明遗产的最好方式。如果某位亲戚馈赠给了您一笔钱款,由律师起草或者见证的馈赠书自然会有帮助的。
▼ 一生积蓄所得
如果您的购房款是自己的父母或者亲戚一生的积蓄所得。他们现在把这些钱或者借给自己或者馈赠给自己,以资助自己在英国购买物业。
▼ 股票或者其他理财收益的收据
如果您的钱款来自于自己的股票投资或者其他理财项目,您自然需要提供相关的股票交易记录或者理财项目收益记录。这些证据可以是您出售给别人股票的合同,也可以是证券市场或者理财公司所开具的证明。当然,相关的银行单也是可以体现这些交易的。
好了,以上就是英国投资移民解释资金合法来源的一些方法,希望能够帮助到有需要的申请人。当然,如果您可以解释资金的合法来源,但并不知道多少钱可以移民英国,那么赶快联系吧,或许能给出你满意的答案。
很多人认为避税是违法的,但在移民美国后就会发现,原来美国是允许合法避税的。为帮助大家省钱,本文提供了5中常见的美国避税方法,希望有所帮助。
1.移民前,账面增值换现美国税务法规定:财产在交易过程中征税,未出现在转移账面上不征收增值税。一般来说,在移民美国后,你的房屋升值、珠宝首饰增值都属于账面上增值未实现。可以将这些收入兑现,比如将股票抛售、珠宝变现,等到移民后,使用手上资金进行股票投资。这样一来,就不必缴纳财产的增值税了。2.海外工作,美国免税美国税法规定:持有美国绿卡的居民每年在海外居留逾330天以上,可享有海外劳务所得税免税的待遇。因此,很多人在获得美国签证后,仍然在中国工作。但这样的方法和绿卡保留的条件有所冲突,为此,可以申请“回美证”,在海外合法居住1-2年时间,既能够有效避税,还能够保留美国绿卡。
3.在避税国家设立海外账户按照美国保密法规定,居民在海外设立账务,且账户的资金超过1万美元,需要填写外国银行和金融权表格TD,90-22.1。但如果账户设立在波多黎各、萨摩亚群岛等避税天堂,就可以享受免税的优惠。4.赠与免税
在美国,赠与行为也会产生税务。比如父母价值100万美元的房产赠与子女,现如今房产价格上涨到200万美元,以230万美元价格售出。子女获得的130万美元需要纳税,这是因为赠予基数从原始购价计算。
移民美国的人们知道,常见的遗产税避税方法有两种,一是信托;二是家庭有限合伙(family limitedpartnership)。你可以在中年时,创立家庭有限合伙,将资产存入到共同账户上,每一位子女获得的财产都是很小的一部分,不必纳税。这样一来,可以有效转移资产。
这两年,移民英国的人群在不断的增多。也有很多人在问多少钱可以移民英国?移民英国需要哪些条件?事实上,移民英国一般会选择创业移民或技术移民两种方式。今天,就来跟大家讲讲英国投资移民中如何证明资金的合法来源。
根据资金来源的渠道不同,资金合法性的证明可以通过下面的方式来进行:
▼ 一生积蓄所得
如果您的购房款是自己的父母或者亲戚一生的积蓄所得。他们现在把这些钱或者借给自己或者馈赠给自己,以资助自己在英国购买物业。
▼ 遗嘱或者其他馈赠证明
遗嘱是证明遗产的 ** 好方式。如果某位亲戚馈赠给了您一笔钱款,由律师起草或者见证的馈赠书自然会有帮助的。
▼ 股票或者其他理财收益的收据
如果您的钱款来自于自己的股票投资或者其他理财项目,您自然需要提供相关的股票交易记录或者理财项目收益记录。这些证据可以是您出售给别人股票的合同,也可以是证券市场或者理财公司所开具的证明。当然,相关的银行单也是可以体现这些交易的。
▼ 房产买卖的契约
如果您的购房资金是自己或者别人卖房所得到的款项,您自然需要提供相关的房产证明,房产交易合同。如果有可能的话,能够提供公证书自然是 ** 好的。
然而,由于这些钱款都是他们一点点积存起来,然后再放贷出去,平时并没有存放在银行账户里。只是现在需要了,才把钱收回来存进了银行。因此,是很难提供出来来源证明的。
那么,他可以详细地解释,自己是做什么工作的,在什么地方上班,工作了多少年,每年的工资是多少,自己的花销是多少,自己一年的收入可以剩余多少钱,然后自己是积累了多少年才积累了这些钱。
好了,以上就是移民英国解释资金合法来源的一些方法,希望能够帮助到有需要的申请人。当然,如果您可以解释资金的合法来源,但并不知道多少钱可以移民英国,那么赶快联系吧,或许能给出你满意的答案。
对于那些想把自己、家人及自己拥有的一些企业迁移到美国的成功人士而言,为了尽可能有效地利用这个机会,非常值得考虑采取一系列前瞻性的措施。美国入境税务规划(In-bound U.S. tax planning)是始终应予以仔细考虑的一件事情。 国际知名的威瑟斯-伯格曼律师事务所(Withers Bergman LLP)在美国入境税务规划方面享有权威,该律师事务所的合伙人爱德华·雷恩(Edward A. Renn)表示:“良好的美国税务规划或许是非美国公民可以做出的一项最佳投资。在这些情况下,事先没有进行税务规划总是会必然导致缴纳更高税额。”毫无疑问,在为非美国公民节省大量资金并且避免在未来承受更重税负方面,这类规划可以证明是相当有帮助的。
虽然每一个迁居美国的非美国公民通常都有各自的情况需要考虑,但也有一些普遍适用的注意事项。让我们考虑一下许多非美国公民往往会犯下的几个较为常见的错误。
1、 美国房地产。通常明智的做法是:不要以自己的名义购置房地产。为了尽可能减少美国相关税额,持有美国房地产的最适当安排取决于该房地产是自住还是投资而有所不同。投资用的房地产应通过有资格享受相关收入直接流向投资者(或拥有者)并当作其个人收入进行单级纳税,且债权人受到保护的实体持有。再者,美国房地产还会面临美国遗产税。按照具体情况,进行复杂的税务规划或者购买一份简单的人寿保险就可以对这部分资产予以保护。
2、绿卡。必须了解获得绿卡之后的税务后果,绿卡不只是一份移民文件:它使绿卡获得者成为美国居民,从而使其受制于美国税法,无论每年在美国居住多少天,他/她都必须向美国申报个人在世界各地的收入情况。
3、在美国居住的时间。对于没有绿卡的非美国公民而言,出于税务方面的考虑,最好每年在美国居住的时间以不超过121天为宜,并接受有关“实质性在美居留测试”方面的税务建议。这样非美国公民可以避免按照自己的全球收入在美国缴纳个人所得税,而且也可以避免在美国申报个人全球收入的义务。
4、 进行另类投资。如果事先没有进行周密的计划,那么另类投资有可能导致相关收益被界定为“与在美国境内的贸易或业务行为存在有效联系的收入”,从而必须提交美国所得税纳税申报表。这对于房地产合伙投资公司及私募股权投资基金而言尤其如此。
5、 收藏品。美国遗产税适用于美国住所内的家具、艺术品和珠宝以及房地产本身。如果没有适当规划,挂在壁炉上的艺术杰作就可能会产生相当高的遗产税。
6、美国公司的股票。股票受制于美国遗产税。在纽约证券交易所或纳斯达克市场购买的美国股票会产生大量的遗产税负担,但可以通过合理安排来防止或免除这部分负担。
以上只是前往美国的个人在美国入境税务规划方面应予以评估并解决的几个考虑因素。每一个非美国公民都应对各自情况予以评估,并权衡各种税务规划选项。因而其结果将是按照专业知识及实际经验制定而且适用的一套税务规划决策。
总之,考虑移民美国的任何非美国公民如果不进行美国入境税务规划的话,那么就很可能会犯下重大的财务失误。此外,进行此类税务规划的时间节点以在赴美之前为宜。
提起美国移民,很多申请人的脑海里就会冒出美国的“全球征税、高收入阶层避税放弃绿卡”等报道也频见报端,这些报道似乎给公众造成一种了“美国苛税猛于虎”的印象,也使得不少有意于移民美国的国内高收入阶层担心拿到绿卡后即将面临的一系列税务问题。其实,掌握好合理避税的方法,美国税务并没有大家想象中的那么可怕。
美国税收政策分析
根据美国国家税务局发布的《海外账户纳税法案》实施细则,美国公民和绿卡持有者的海外资产超过5万美元,须向美国国税局如实申报。否则,将可能面临高达1万美元的罚款。若在国税局通告后仍未缴纳,罚款将升至5万美元。
投资移民人士不必盲目地听信传言,其实美国税收并不可怕,因为美国要求申报的海外资产,并不是总资产,而是特定的金融资产,比如直接投资所得、间接投资所得、经营所得、财产资本利得等,不动产则不在申报之列,中国籍的绿卡持有者不必担心国内房产需向美国交税的问题。
申报海外资产技巧
在申报海外资产时,“全球收入需要申报”不等于“全球收入都要交税”。移民美国登陆前的海外资产要申报,但无需缴税。如果这部分资产后来增值、而且变现了的部分才有可能涉及缴税。因此,建议投资者在移民前应进行系列税务规划。
首先,以家庭来考虑,如果妻子收入较低,先生较高,可以考虑先只申请妻子一人,先生暂不申请,这样先生在美国以外的资产就不会涉及海外所得课税问题;
其次,移民前考虑财产处理。例如,可以在移民前将房产或股票先行出售,取得现金待移民后再买回,或者赠与家人,也可避免相关税务问题。
移民前需合理规划
在美国,虽然财产申报比较透明,但征税相对公平。长期在海外工作或做生意的净收入都有免税额,叫“海外收入抵税额”。例如,美国2011年抵税金额大概是9万美元左右,若是夫妇一同在海外居住和工作,则两人每年共有超过18万美元的海外税收免缴联邦收入税。
此外,中美早已实现避免双重征税的协定。在中国已缴了税,在美国就不需重复缴美国税务了。举例说,中国企业所得税为20-25%,再分红给个人20%,累计近40%,美国不同州个人所得税税率约15-20%,那在中国缴的税就可以抵消美国要缴的部分。再比如,购房投资等盈利收益在中国按20%税率,而投资收益在美国仅为15%税率,那么在中国缴的同样抵消美国要缴的部分。担心移民美国后要被层层收税大可不必。
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